（2016年1月29日上海市第十四屆人民代表大會第四次會議通過）

上海市財政局

各位代表：

　　受上海市人民政府委托，現(xiàn)將本市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案提請市十四屆人大四次會議審議。請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

　　一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況

　　2015年，各區(qū)縣、各部門在黨中央、國務(wù)院和中共上海市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，按照“四個全面”戰(zhàn)略布局，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，奮力推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展，市十四屆人大三次會議和“十二五”規(guī)劃確定的目標(biāo)任務(wù)順利完成。在此基礎(chǔ)上，預(yù)算執(zhí)行總體良好，公共財政保障能力進一步增強，為上海的未來發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

　?。ㄒ唬┞鋵嵤腥舜箢A(yù)算決議情況

　　按照市十四屆人大三次會議有關(guān)決議、市人大財經(jīng)委員會的審查意見，全面落實國家有關(guān)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的各項財稅政策措施，加快推進財稅改革，著力轉(zhuǎn)變財政職能，嚴(yán)格依法理財，財政運行的質(zhì)量和效益進一步改善。

　　1.繼續(xù)實施積極財政政策并加力增效，著力促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長。貫徹落實市委、市政府有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施投入向郊區(qū)傾斜的決策部署，提高郊區(qū)重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市級投資比重，著力減輕區(qū)縣財政支出壓力；加大置換債券和新增債券轉(zhuǎn)貸區(qū)縣力度（“十二五”期間，本市轉(zhuǎn)貸區(qū)縣的政府債券資金總量為1298億元，占比達到80.6%），有序推進存量債務(wù)置換，進一步優(yōu)化區(qū)縣政府的債務(wù)結(jié)構(gòu)、降低債務(wù)成本、緩解償債壓力；加大小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，取消10項行政事業(yè)性收費項目、縮小3項行政事業(yè)性收費的征收范圍，對小微企業(yè)免征14項行政事業(yè)性收費和5項政府性基金；實施境外旅客購物離境退稅政策，使上海成為全國首批全面實施境外旅客購物離境退稅政策的城市；完善出口退稅負(fù)擔(dān)機制，清理規(guī)范進出口環(huán)節(jié)收費，并自2015年9月15日起，在上海港港區(qū)內(nèi)對海關(guān)查驗沒有問題的進出口集裝箱（重箱）貨物（固體廢物除外），免除企業(yè)繳納的查驗作業(yè)服務(wù)費，著力促進外貿(mào)出口穩(wěn)定增長。

　　2.聚焦支持具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)，著力促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，制定和實施《關(guān)于進一步加大財政支持力度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策》及其具體實施辦法，從改革財政科技資金管理、完善資金投入方式、發(fā)揮政策引導(dǎo)效應(yīng)、激勵科技成果轉(zhuǎn)化等方面入手，著力構(gòu)建與經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)相適應(yīng)、與國際通行規(guī)則相銜接、符合上海實際的財稅政策和制度體系；加大財政專項資金的整合、規(guī)范和聚焦支持力度，設(shè)立產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級投資基金、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資母基金，吸引社會資本投向種子期、初創(chuàng)期的成長型中小企業(yè)，充分發(fā)揮政府投資引導(dǎo)基金的放大和撬動作用；聚焦支持加快淘汰落后產(chǎn)能、壓縮化解過剩產(chǎn)能，積極推廣新能源汽車，促進實現(xiàn)要素配置合理化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展融合化。

　　3．聚焦支持上?！八膫€中心”建設(shè)與自貿(mào)試驗區(qū)改革創(chuàng)新聯(lián)動發(fā)展，著力促進提升城市綜合服務(wù)功能。統(tǒng)籌安排使用上海自貿(mào)試驗區(qū)與“張江”專項資金，全面落實國家有關(guān)法人合伙人投資抵免等稅收政策；積極配合財政部等國家有關(guān)部門認(rèn)真做好金磚國家新開發(fā)銀行總部落戶上海的掛牌運營和財稅配套政策的細(xì)化落實工作，著力鼓勵和引導(dǎo)各類總部型、功能性金融機構(gòu)集聚發(fā)展；結(jié)合落實“一帶一路”國家戰(zhàn)略，支持對外投資合作公共服務(wù)體系建設(shè)，促進提升中小企業(yè)“走出去”的能力和水平；擴大啟運港退稅政策覆蓋面，加大國際航運中心樞紐港建設(shè)的財政專項資金支持力度，上海國際航運中心的國際服務(wù)功能進一步提升。

　　4.聚焦支持社會事業(yè)和社會治理改革創(chuàng)新，著力促進民生持續(xù)改善。全面實施“新農(nóng)合”市級統(tǒng)籌，穩(wěn)步推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，聚焦支持就業(yè)困難人員等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)；試點拓寬教育費附加資金的支出使用范圍，完善高等教育財政投入機制，聚焦支持“高峰”、“高原”學(xué)科建設(shè)；加強住院醫(yī)師、專科醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)經(jīng)費保障，健全以基本項目與標(biāo)化工作量為基礎(chǔ)的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財政補償機制，支持發(fā)展社會辦醫(yī)；對符合條件的非營利性養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)等實施“以獎代補”政策；支持深化文藝院團管理體制改革，促進完善基本公共文化供給和配送體系，基本公共服務(wù)的城鄉(xiāng)差距進一步縮??；聚焦支持舊區(qū)改造、老舊住房安全隱患處置、區(qū)縣公租房建設(shè)運營，建立健全鎮(zhèn)村河道整治補貼機制，加快推進“城中村”改造和美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)；制定和實施《關(guān)于居委會工作經(jīng)費使用管理的指導(dǎo)意見》，進一步完善村級組織基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機制；建立健全符合群團組織特點的財政經(jīng)費保障和管理使用機制，確保上海群團改革試點順利實施。

　　5.深化財政體制和預(yù)算管理改革，著力推進建立現(xiàn)代財政制度。選擇基礎(chǔ)設(shè)施、社會保障等重點領(lǐng)域先行先試市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，有效調(diào)動區(qū)縣政府積極性；將本市新增機動車額度拍賣收入和7項政府性基金分別納入和轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算管理，并擴大國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍，提高收益收繳比例，政府預(yù)算體系日趨完善；在對存量債務(wù)進行全面清理甄別的基礎(chǔ)上，將地方政府一般債務(wù)、專項債務(wù)分類納入預(yù)算管理，并按國家對債務(wù)規(guī)模實行限額管理的要求，進一步完善制度辦法，規(guī)范和加強地方政府債務(wù)管理，妥善解決在建項目后續(xù)融資問題，嚴(yán)控債務(wù)總量規(guī)模（從總體看，本市的政府債務(wù)率保持在合理范圍內(nèi)，并及時足額償還到期的政府債務(wù)，風(fēng)險總體可控。截至2015年末，本市地方政府債務(wù)余額為4895億元，其中：市本級1413億元、區(qū)縣級3482億元。按審計口徑計算的2015年末債務(wù)率為43.5%）；大力推進財政資金統(tǒng)籌使用，多措并舉盤活財政沉淀資金，并將上收的部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金調(diào)整用于保民生、補短板；出臺《關(guān)于進一步建立健全本市政府購買服務(wù)制度的實施意見》，探索試編2016-2018年全市中期財政規(guī)劃，將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的試編范圍從市本級和區(qū)縣延伸擴大到23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

　　6.夯實財政管理基礎(chǔ)，著力推進財政管理科學(xué)化、規(guī)范化。重點開展以《預(yù)算法》為主要內(nèi)容的法制培訓(xùn)；制定并修訂完善社區(qū)矯正、養(yǎng)老服務(wù)補貼等29個財政支出標(biāo)準(zhǔn)；制定和實施《上海市市級財政項目預(yù)算評審管理辦法》、《上海市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制操作指南》，深化專項資金和部門整體支出績效評價試點；穩(wěn)步實施地方國庫現(xiàn)金管理；開展“張江”專項資金和科技、環(huán)保投入等專項檢查，實施涉農(nóng)資金專項整治、落實中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律專項治理；將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算全部細(xì)化公開到按支出功能分類的“項”級科目，社會保險基金預(yù)算報表按險種列示公開，專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算按項目、按地區(qū)細(xì)化公開；除涉密內(nèi)容外，將部門預(yù)決算全部納入主動公開范圍，部門預(yù)決算支出全部按功能分類細(xì)化公開到“項”級科目，一般公共預(yù)算基本支出按經(jīng)濟分類公開到“類”級科目。

　?。ǘ?015年預(yù)算收支情況

　　1.一般公共預(yù)算

　　2015年，全市一般公共預(yù)算收入5519.5億元，為預(yù)算的105.9%，比2014年同口徑（下同）增長13.3%（需要說明的是，全市財政收入實現(xiàn)平穩(wěn)較快增長，主要得益于本市結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型效應(yīng)不斷顯現(xiàn)，其中也包含了部分特殊因素，特別是證券市場交易量大幅度增長，帶動金融業(yè)財政收入增長）。加上中央財政稅收返還和補助收入649.3億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動用歷年結(jié)余等1033.8億元，以及本市地方政府一般債務(wù)收入801億元，收入總量為8003.6億元。全市一般公共預(yù)算支出6191.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的103.8%，增長19.5%。加上上解中央財政支出206.5億元、地方政府一般債務(wù)還本649億元、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金47.8億元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金812.1億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出96.6億元，支出總量為8003.6億元。全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行基本平衡。

　　市本級一般公共預(yù)算收入2806.1億元，為預(yù)算的107.3%，增長14.8%。加上中央財政稅收返還和補助收入649.3億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、區(qū)縣上解收入、調(diào)入資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動用歷年結(jié)余等523.5億元，以及本市地方政府一般債務(wù)收入801億元，收入總量為4779.9億元。市本級一般公共預(yù)算支出2333.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.6%，增長24.8%。加上上解中央財政支出206.5億元、市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付1050.9億元、地方政府一般債務(wù)還本145億元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出677億元、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金43.8億元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金279.7億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出43.5億元，支出總量為4779.9億元。市本級一般公共預(yù)算收支執(zhí)行基本平衡。

　　需要說明的是，預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，市財政局分別編制市本級預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會21次、23次、24次會議審查批準(zhǔn)。主要是財政部分批核定本市自行組織發(fā)行2015年地方政府一般債券801億元，其中，置換債券628億元、新增債券173億元。在一般債券中，置換債券628億元由市本級安排使用124億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府504億元，主要用于置換市本級和區(qū)縣政府存量一般債務(wù)；新增債券173億元全部轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府，主要用于重大公益性項目支出。同時，根據(jù)國家有關(guān)進一步盤活財政存量資金的要求，市本級動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等存量資金300億元，用于增加安排市本級償債支出。預(yù)算調(diào)整后，市本級一般公共預(yù)算收入總量由年初的3356.8億元調(diào)整為4457.8億元，支出總量由年初的3333.5億元調(diào)整為4434.5億元。

　?。?）市本級主要收入項目執(zhí)行情況

　　增值稅433億元，為預(yù)算的94.7%，主要是受外部市場需求疲弱、外貿(mào)進出口下降、工業(yè)生產(chǎn)增長乏力，以及大宗商品價格回落等因素影響，增值稅增長低于年初預(yù)期。營業(yè)稅623.2億元，為預(yù)算的117.6%，主要是在銀行貸款規(guī)模和中間業(yè)務(wù)收入不斷增長、證券市場交易量大幅增加以及房地產(chǎn)交易量價回升的帶動下，營業(yè)稅增長高于年初預(yù)期。企業(yè)所得稅668.8億元，為預(yù)算的109.3%，主要是金融、信息服務(wù)、租賃商務(wù)等服務(wù)業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，房地產(chǎn)市場交易量價回升，相關(guān)企業(yè)利潤增加，帶動企業(yè)所得稅增長高于年初預(yù)期。個人所得稅245.4億元，為預(yù)算的105.3%，主要是本市經(jīng)濟平穩(wěn)增長，職工工資收入持續(xù)增加，加之股息紅利所得和房屋等財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得增長較快，帶動個人所得稅增長高于年初預(yù)期。城市維護建設(shè)稅130.4億元，為預(yù)算的141.1%，主要是市本級營業(yè)稅收入增長高于年初預(yù)期，按營業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅收入附加征收的城市維護建設(shè)稅比年初預(yù)算相應(yīng)增加。

　?。?）市本級主要支出項目執(zhí)行情況

　　教育支出242.8億元。主要用于落實地方公辦高校生均綜合定額和經(jīng)常性內(nèi)涵建設(shè)經(jīng)費；啟動實施以一流學(xué)科、領(lǐng)軍人才、高水平大學(xué)建設(shè)等為核心的“高峰”、“高原”計劃，安排高校政府化債專項資金，啟動學(xué)生公寓修繕項目，推進上海科技大學(xué)新校區(qū)建設(shè)等重大市級教育基本建設(shè)工程項目，支持大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，安排引導(dǎo)鼓勵和培養(yǎng)大學(xué)生科技創(chuàng)業(yè)項目；加快構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系，實施中職品牌學(xué)校、特色示范校職業(yè)學(xué)校創(chuàng)建；鼓勵企業(yè)組織開展職工職業(yè)培訓(xùn)、支持高技能人才培養(yǎng)基地和公共實訓(xùn)基地等社會培訓(xùn)機構(gòu)建設(shè)。

　　科學(xué)技術(shù)支出135.3億元。主要用于支持具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)，加強國家科技重大專項地方配套，支持集成電路制造裝備、重大新藥創(chuàng)制等產(chǎn)業(yè)發(fā)展；資助基礎(chǔ)研究和科學(xué)前沿探索，支持人才和團隊建設(shè)；支持城市建設(shè)與安全、能源科技、農(nóng)業(yè)科技等重大社會公益和重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究；支持重點實驗室、工程技術(shù)中心建設(shè)和能力提升；加大高新領(lǐng)域科技攻關(guān)；支持建立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金持續(xù)投入機制，落實高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級（產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新）、信息化發(fā)展、知識產(chǎn)權(quán)專利資助等專項資金；支持張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、紫竹高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)和楊浦國家創(chuàng)新型試點城區(qū)等國家級科技創(chuàng)新園區(qū)發(fā)展。

　　社會保障和就業(yè)支出199.2億元。主要用于落實城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險等社會保險基金的財政補助，按月人均增加120元調(diào)整城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，推進建立機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險制度；落實退役安置、社會福利等專項經(jīng)費，支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)；落實促進就業(yè)專項資金，支持實施創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)三年行動計劃；落實殘疾人社會保障經(jīng)費，為1000戶本市農(nóng)村困難殘疾人家庭進行無障礙改造，對超比例安置殘疾人就業(yè)單位實施獎勵。

　　醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出82.2億元。主要用于落實城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金補助，實施新型農(nóng)村合作醫(yī)療市級統(tǒng)籌，支持建立疾病應(yīng)急救助制度；落實市級公立醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備購置、學(xué)科人才建設(shè)、信息化建設(shè)等補助資金，繼續(xù)實施四家郊區(qū)新建三級醫(yī)院過渡期財政補償政策，支持公立醫(yī)院綜合改革；落實疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健等經(jīng)費，提高市醫(yī)療急救中心人員經(jīng)費財政保障水平，支持血液安全核酸檢測，啟動實施第四輪公共衛(wèi)生三年行動計劃；落實食品藥品抽驗、食品安全風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)及檢測評估等食品藥品安全監(jiān)管經(jīng)費支出。

　　農(nóng)林水支出112.2億元。主要用于實施農(nóng)用地促淤圈圍；支持推進100個農(nóng)村村莊改造，推進實施農(nóng)村綜合幫扶、農(nóng)村生活污水處理工程建設(shè)；落實河道整治和維護、海塘堤防和排水設(shè)施維護經(jīng)費，完成156公里河道整治、2445公里中小河道輪疏；支持農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)生態(tài)發(fā)展與安全，推動農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新；加大補貼力度，支持發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營。

　　文化體育與傳媒支出52億元。主要用于保障公共文化服務(wù)提供與公共文化場館建設(shè)與免費開放；支持“市民文化節(jié)”系列群眾文化活動與公益性文化藝術(shù)展覽；加強經(jīng)典藝術(shù)與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護與傳承；推進上海文博事業(yè)發(fā)展，加強文物保護修繕、收藏征集與博物館管理；支持文化體制改革，增強國有文藝院團發(fā)展活力；引導(dǎo)扶持?jǐn)?shù)字出版、網(wǎng)絡(luò)視聽、綠色印刷等重點文化產(chǎn)業(yè)項目；支持上海電影產(chǎn)業(yè)發(fā)展；落實體育專項經(jīng)費，促進體育事業(yè)和體育產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　公共安全支出85億元。主要用于安排公檢法司等政法部門的正常運轉(zhuǎn)和辦案等經(jīng)費支出，落實公安重點裝備、電子警察建設(shè)維護、監(jiān)所房屋及設(shè)施維修改造經(jīng)費，因私護照和機動車證照工本費等專項支出。

　　商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出37.5億元。主要用于落實國際旅游度假區(qū)、原閘北區(qū)國家服務(wù)業(yè)綜合改革試點等專項；落實出口信用保險補貼資金、中小企業(yè)國際市場開拓資金等，加快推進服務(wù)貿(mào)易和服務(wù)外包發(fā)展，鼓勵和支持企業(yè)開拓國際市場；落實服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，引導(dǎo)社會資本加大對服務(wù)業(yè)投入。

　　節(jié)能環(huán)保支出59.3億元。主要用于支持落實清潔空氣行動計劃，實施燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代2442臺，繼續(xù)淘汰黃標(biāo)車和老舊車輛，支持推廣應(yīng)用新能源汽車，完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和危險化學(xué)品企業(yè)調(diào)整項目1236個，支持蘇州河上游、黃浦江上游水源保護區(qū)等9個重點專項調(diào)整區(qū)域落后劣勢企業(yè)成片淘汰，支持燃煤電廠脫硫脫硝設(shè)施超量減排，加強環(huán)?？蒲泻铜h(huán)境監(jiān)測。

　　公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出866.7億元。主要用于S7公路、嘉閔高架（S32-莘松路）道路新建工程等公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；淀東泵站、友誼河泵站等城市運行保障設(shè)施建設(shè)；市第六人民醫(yī)院科研綜合樓等社會民生事業(yè)設(shè)施建設(shè)；曲陽污水廠、白龍港污水廠提標(biāo)改造等生態(tài)環(huán)境建設(shè)和整治；經(jīng)濟薄弱村內(nèi)道路改造、大型居住區(qū)內(nèi)文化活動中心等郊區(qū)農(nóng)業(yè)及大居配套建設(shè)；安排市級政府性債務(wù)償債資金等支出。

　　城鄉(xiāng)社區(qū)支出55.5億元。主要用于落實軌道交通大修和更新改造、軌道交通站點配套設(shè)施建設(shè)經(jīng)費；實施住宅小區(qū)電能計量表前設(shè)施改造工程；落實城市道路等公共設(shè)施維護，城市綜合行政執(zhí)法和管理監(jiān)督、市容環(huán)境監(jiān)測、城市網(wǎng)格化信息系統(tǒng)和快速路監(jiān)控信息系統(tǒng)運行維護，以及城市生活垃圾處置和廢棄物處置管理等經(jīng)費支出。

　　交通運輸支出202.9億元。主要用于落實公交車輛購置、優(yōu)惠換乘、老年人乘車優(yōu)惠、新能源車運營等公共交通補貼，支持公路建設(shè)和養(yǎng)護、航空樞紐建設(shè)。

　?。?）市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況

　　市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付420億元，完成預(yù)算的100%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付382.3億元，占比91%；專項轉(zhuǎn)移支付37.7億元，占比9%。主要用于加強區(qū)縣的教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生等九個方面的均衡保障，著力促進基本公共服務(wù)均等化。

　　2.政府性基金預(yù)算

　　2015年，全市政府性基金收入2312.2億元，為預(yù)算的119%。加上中央財政政府性基金補助收入18.8億元、專項債務(wù)收入411億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入825.3億元、調(diào)入資金11.4億元，收入總量為3578.7億元。全市政府性基金支出2184.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的108.6%，加上地方政府專項債務(wù)還本支出378億元、調(diào)出資金705億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出310.8億元，支出總量為3578.7億元。

　　市本級政府性基金收入895.2億元，為預(yù)算的129.5%。加上中央財政政府性基金補助收入18.8億元、專項債務(wù)收入411億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入300.7億元，收入總量為1625.7億元。市本級政府性基金支出693.2億元，完成預(yù)算的99.7%。加上市對區(qū)縣政府性基金補助支出67.2億元、地方政府專項債務(wù)還本支出66億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出345億元、調(diào)出資金220億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出234.3億元，支出總量為1625.7億元。其中：市本級國有土地使用權(quán)出讓收入799億元，為預(yù)算的133.7%，高于預(yù)算主要是2015年本市土地出讓溢價率較高，國有土地使用權(quán)出讓收入高于年初預(yù)期。市本級國有土地使用權(quán)出讓支出606.2億元。主要用于中心城區(qū)舊區(qū)改造和大型居住社區(qū)的土地儲備、世博園區(qū)和虹橋商務(wù)區(qū)主功能區(qū)等重點區(qū)域土地儲備和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、軌道交通建設(shè)以及保障性安居工程等支出。

　　需要說明的是，預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，市財政局分別編制市本級預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會21次、23次會議審查批準(zhǔn)。主要是財政部分批核定本市自行組織發(fā)行2015年地方政府專項債券411億元，其中，置換債券378億元、新增債券33億元。在專項債券中，置換債券378億元由市本級安排使用66億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府312億元，主要用于置換市本級和區(qū)縣政府存量專項債務(wù)；新增債券33億元全部轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府，主要用于具有一定收益的項目資本支出。預(yù)算調(diào)整后，市本級政府性基金收入總量由年初的723.5億元調(diào)整為1134.5億元，支出總量由年初的723.5億元調(diào)整為1134.5億元。

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算

　　2015年，全市國有資本經(jīng)營收入110.3億元，為預(yù)算的140.9%，增長79.1%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.5億元，收入總量為113.8億元。全市國有資本經(jīng)營支出81.5億元，完成預(yù)算的99.9%。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余32.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　市本級國有資本經(jīng)營收入92.3億元，為預(yù)算的141%，增長100.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.7億元，收入總量為93億元。市本級國有資本經(jīng)營支出65.5億元，完成預(yù)算的99.3%。其中：資本性支出59.8億元，主要用于支持國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展、民生項目建設(shè)等方面；費用性支出5.2億元，主要用于支持國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、解決國有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出0.5億元，主要用于國資監(jiān)管等方面。2015年，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余27.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　4.社會保險基金預(yù)算

　　2015年，全市10項社會保險基金收入3278.2億元，為預(yù)算的116.6%，增長25%。其中：保險費收入2779.3億元，財政補貼收入442.1億元，利息收入38.1億元。全市10項社會保險基金支出2848.4億元，完成預(yù)算的110.4%，增長28.3%。當(dāng)年收支結(jié)余429.8億元，年末滾存結(jié)余3022.4億元。

　　總的看，2015年本市財政運行總體平穩(wěn)，財政改革發(fā)展取得了新進展。這是黨中央、國務(wù)院和中共上海市委科學(xué)決策、堅強領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是全市人民齊心協(xié)力、團結(jié)拼搏的結(jié)果，也是人大、政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果。

　　同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行和財政改革發(fā)展仍面臨的一些突出問題與困難挑戰(zhàn)：一是伴隨經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，財政收支平衡壓力不斷加大，財政收入結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化，政府“四本預(yù)算”的統(tǒng)籌安排使用機制有待進一步完善；二是政府和市場作用的邊界有待進一步厘清，市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任有待進一步理順，財政專項資金整合規(guī)范力度有待進一步加大；三是財政支持方式有待進一步優(yōu)化，財政政策和財政資金的示范、引導(dǎo)效應(yīng)有待進一步放大；四是部分項目前期準(zhǔn)備工作不充分，項目支出執(zhí)行較慢，預(yù)算執(zhí)行的均衡性、時效性有待進一步提高；五是預(yù)算評審、資產(chǎn)管理、績效評價和信息公開的力度有待進一步加大。對此，市政府高度重視。我們將進一步增強憂患意識、創(chuàng)新意識、責(zé)任意識、服務(wù)意識和底線思維，結(jié)合推進實施財政改革和發(fā)展“十三五”規(guī)劃，采取切實有力措施，認(rèn)真加以解決。

　　二、2016年預(yù)算草案

　　2016年是全面建成小康社會決勝階段的開局之年，也是推進結(jié)構(gòu)性改革的攻堅之年。本市財政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會和中央經(jīng)濟工作會議、中央城市工作會議精神，認(rèn)真落實十屆市委十次全會的各項部署，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持改革開放，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險，加快重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)財稅改革，繼續(xù)實施積極的財政政策并加大力度，大力推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，聚焦難點轉(zhuǎn)方式、補短板，著力支持實體經(jīng)濟發(fā)展和減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，著力推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和民生改善，著力盤活存量提高資金使用效率，著力防范化解財政風(fēng)險消除隱患，切實提高發(fā)展的質(zhì)量和效益，推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，增強持續(xù)增長動力，促進實現(xiàn)“十三五”時期上海經(jīng)濟社會發(fā)展的良好開局。

　?。ㄒ唬?016年本市財稅改革重點

　　1.圍繞加快建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，進一步深化市與區(qū)縣財政管理體制改革。貫徹落實國家有關(guān)理順中央和地方事權(quán)與支出責(zé)任劃分、調(diào)整中央與地方收入劃分、增強地方發(fā)展能力的改革要求，結(jié)合推進“營改增”等重大稅制改革，加強市與區(qū)縣新一輪財稅管理體制改革的超前研究和預(yù)案儲備，并按照國家統(tǒng)一部署，在部分條件成熟領(lǐng)域率先啟動，進一步深化市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，適度加強市級事權(quán)和支出責(zé)任，著力發(fā)揮市和區(qū)縣兩個積極性；進一步完善市對區(qū)縣財政轉(zhuǎn)移支付制度，著力提高基本公共服務(wù)均等化水平。

　　2.圍繞建立完善的公共財政支出體系，進一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是深化完善“四本預(yù)算”統(tǒng)籌使用機制。按照國家統(tǒng)一部署，從2016年1月1日起將政府住房基金、無線電頻率占用費等2項政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算；從2016年3月1日起將原作為經(jīng)營性收費的排水費調(diào)整為污水處理費，并納入政府性基金預(yù)算管理；進一步擴大國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍，并將市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算不低于當(dāng)年預(yù)算收入19%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算，用于充實社會保險基金；鼓勵區(qū)縣和部門在推進財政資金統(tǒng)籌使用方面先行先試。二是深化中期財政規(guī)劃管理改革。進一步完善制度、優(yōu)化流程，著力提高預(yù)算編制的前瞻性和年度預(yù)算的準(zhǔn)確性，逐步實現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)的跨年度平衡。三是深化政府購買服務(wù)改革。擴大政府購買服務(wù)范圍和規(guī)模，逐步將重點民生領(lǐng)域的公共服務(wù)項目納入政府購買服務(wù)平臺管理；鼓勵和引導(dǎo)社會組織跨區(qū)域承接政府購買服務(wù)項目，加快培育具有良好社會和商業(yè)信譽、擁有自主品牌優(yōu)勢和核心競爭力的新型社會組織。四是深化財政專項資金管理改革。以財政科技投入為突破口，加快推進財政專項資金跨部門整合，逐步建立跨部門財政科技項目統(tǒng)籌管理機制，綜合協(xié)調(diào)財政科技投入；建立市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，加強對各類財政專項資金的動態(tài)跟蹤和預(yù)警監(jiān)控。五是創(chuàng)新財政投入方式改革。通過實施特許經(jīng)營、股權(quán)合作、財政補助等政策，引導(dǎo)社會資本進入公共服務(wù)領(lǐng)域；鼓勵地方融資平臺公司存量項目轉(zhuǎn)型為政府與社會資本合作（簡稱PPP）項目，并對這些轉(zhuǎn)型項目和已列為中央財政的PPP示范項目，擇優(yōu)給予一定獎勵；逐步改變財政專項資金的行政性分配方式，鼓勵采取基金管理等市場化運作模式，變財政直接投入為間接引導(dǎo)。六是深化政府會計改革。將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的試編范圍擴大到全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，實現(xiàn)市、區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三級政府全覆蓋。

　　3.圍繞建立公平競爭的稅制環(huán)境，進一步深化稅收制度改革。按照國家統(tǒng)一部署，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)納入“營改增”試點范圍；積極推進綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅改革；推進完善消費稅改革；推進地方稅體系建設(shè)。

　?。ǘ?016年本市財稅政策

　　1.圍繞促進創(chuàng)新發(fā)展，聚焦支持具有全球影響力的科創(chuàng)中心和現(xiàn)代新型產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。一是支持提高科技創(chuàng)新能力。加大財政科技投入，聚焦支持張江綜合性國家科學(xué)中心、重大關(guān)鍵共性技術(shù)研發(fā)轉(zhuǎn)化平臺、科研公共服務(wù)平臺和科技創(chuàng)新集聚區(qū)建設(shè)；提高科研人才成果轉(zhuǎn)化收益比例和對高層次領(lǐng)軍人才、專業(yè)技術(shù)人才的資助標(biāo)準(zhǔn)，加大對科技成果完成人、為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻的創(chuàng)新人才或團隊的激勵力度；逐步擴大政府創(chuàng)業(yè)投資、天使投資基金規(guī)模，完善天使投資風(fēng)險補償機制，加大對眾創(chuàng)空間、創(chuàng)客活動和基礎(chǔ)平臺的財政支持力度，鼓勵、引導(dǎo)更多的社會力量參與眾創(chuàng)空間建設(shè)。二是支持建設(shè)全面創(chuàng)新改革試驗區(qū)。嚴(yán)格區(qū)分財政支出的公共性層次，加大對基礎(chǔ)研究財政投入力度，支持深化科研院所分類改革；著力構(gòu)建優(yōu)先使用創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的政府采購體系，對首次投放市場的創(chuàng)新產(chǎn)品實施政府采購首購政策；支持深化知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域改革，加強知識產(chǎn)權(quán)運用和保護。三是支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。圍繞加快發(fā)展“四新”經(jīng)濟，繼續(xù)增加安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等財政專項資金，設(shè)立集成電路產(chǎn)業(yè)基金，制定和實施軟件首版次、新材料首批次應(yīng)用財政支持政策，完善后補助機制，有效發(fā)揮財政專項資金和各類財政性投資基金的組合效應(yīng)，鼓勵和引導(dǎo)社會資本加大對科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點領(lǐng)域、重大項目和薄弱環(huán)節(jié)的投資力度；擴大節(jié)能減排專項資金規(guī)模，支持加快淘汰“三高一低”落后、過剩產(chǎn)能。結(jié)合開展降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本行動，將原由行政審批部門組織實施但實際由行政審批申請人付費的50項評估評審費用統(tǒng)一調(diào)整為由公共財政承擔(dān)；依托中小微企業(yè)政策性融資擔(dān)?；穑⒔∪咝該?dān)保和商業(yè)銀行風(fēng)險分擔(dān)機制，完善科技企業(yè)、小微企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法，全面落實國家有關(guān)“正稅清費”和“減稅降費”的各項政策措施，切實降低中小微企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)的融資成本和稅費負(fù)擔(dān)。

　　2.圍繞促進協(xié)調(diào)發(fā)展，聚焦支持城鄉(xiāng)區(qū)域和經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。一是支持區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。圍繞增強城市綜合承載能力，聚焦支持重點區(qū)域和軌道交通等重大工程建設(shè)，支持區(qū)與區(qū)之間的對接道路建設(shè)，促進區(qū)與區(qū)之間的公交線路對接，整合政策聚焦支持海綿城市建設(shè)試點，加快推進地下綜合管廊、中心城區(qū)排水系統(tǒng)空白區(qū)域管網(wǎng)工程建設(shè)；圍繞建成寬帶城市和無線城市，著力支持智慧城市建設(shè)，大力推進城市基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、信息化、智能化；加大城市管理和維護資金投入，支持推進城市管理標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促進提升城市精細(xì)化管理水平，著力補齊軟硬基礎(chǔ)設(shè)施短板。二是支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。支持國家新型城鎮(zhèn)化綜合試點、國家產(chǎn)城融合示范區(qū)和歷史文化名鎮(zhèn)名村建設(shè)；支持深化推進農(nóng)村集體經(jīng)濟組織產(chǎn)權(quán)制度改革，加大村莊改造、農(nóng)村水利等方面的財政投入，鼓勵農(nóng)民進鎮(zhèn)進城集中居?。贿M一步完善農(nóng)村綜合幫扶政策，支持引入專業(yè)團隊開發(fā)經(jīng)營“造血”項目。三是支持文化軟實力建設(shè)。聚焦支持上海歷史博物館等重大文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進增強公共文化服務(wù)保障能力；加大對非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護的支持力度；支持實施文藝、新聞、出版等人才培養(yǎng)和文藝創(chuàng)作新品、優(yōu)品、精品扶持計劃；促進職業(yè)化體育、非營利性體育社會組織改革，對符合條件的企業(yè)、社會組織通過項目補助、貸款貼息和獎勵等方式予以扶持。

　　3.圍繞促進綠色發(fā)展，聚焦支持生態(tài)文明和“美麗上?！苯ㄔO(shè)。一是支持促進低碳循環(huán)發(fā)展。制定和實施本市新一輪新能源汽車推廣扶持政策，進一步完善公共交通新能源車運營補貼機制，加大對新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)的支持力度，并建立新能源汽車補貼退坡機制，逐步降低購置環(huán)節(jié)補貼標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合推進綠色金融發(fā)展，支持深化開展分布式光伏“陽光貸”試點，制定和實施新一輪支持新能源與可再生能源發(fā)展，以及支持合同能源管理、清潔生產(chǎn)、節(jié)能技術(shù)改造、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展等工業(yè)節(jié)能降耗領(lǐng)域的財政政策，擴大節(jié)能產(chǎn)品、環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購清單覆蓋范圍。二是支持加大環(huán)境治理力度。

　　結(jié)合深化推進實施清潔空氣、水污染防治和土壤污染防治行動計劃，進一步加大財政資金和政策支持力度，加快推進重點行業(yè)、重點項目的環(huán)境綜合整治和重點區(qū)域轉(zhuǎn)型發(fā)展，支持加大農(nóng)村河道整治和疏浚力度，減少農(nóng)業(yè)面源污染，強化農(nóng)村污染源頭控制和治理，支持加快美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)；進一步完善財政補貼機制，促進提高生活垃圾減量化、資源化、無害化水平。三是支持保護和改善生態(tài)環(huán)境。結(jié)合本市生態(tài)空間保護紅線劃示，進一步加大對純農(nóng)地區(qū)、水源地、生態(tài)保護區(qū)域的財政轉(zhuǎn)移支付力度；制定和實施新一輪林業(yè)行動計劃財政政策，支持崇明生態(tài)島建設(shè)，促進綠地、林地、濕地協(xié)調(diào)發(fā)展；擴大排污費征收范圍，著力促進生態(tài)環(huán)境保護；進一步加大對生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)示范點、秸稈燃燒與綜合利用以及農(nóng)業(yè)廢棄物處理利用的財政支持力度，促進深化整建制創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)。

　　4.圍繞促進開放發(fā)展，聚焦支持上?！八膫€中心”與自貿(mào)試驗區(qū)聯(lián)動發(fā)展。加大財政保障支持力度，調(diào)整完善對外投資所得抵免方式，進一步擴大啟運港退稅政策的實施范圍，聚焦支持建設(shè)開放度最高的自貿(mào)試驗區(qū)；安排國際航運中心建設(shè)、金融發(fā)展、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)等專項資金，進一步加大對事關(guān)上海“四個中心”共享的公共服務(wù)平臺、社會信用體系和人才高地建設(shè)的支持力度；全力配合做好金磚國家新開發(fā)銀行的各項建設(shè)運營和項目儲備、舉辦2016年G20財長和央行行長會議的各項工作，進一步深化國際財經(jīng)交流與合作；聚焦支持多層次、多功能的金融市場體系建設(shè)，加快吸引具有國際影響力的跨國公司總部型、功能性機構(gòu)集聚發(fā)展，鼓勵和支持金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新；推進個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，逐步將境外旅客購物離境退稅政策覆蓋到符合條件的所有離境口岸；整合建立“外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金”，進一步聚焦支持發(fā)展跨境電子商務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、離岸貿(mào)易等新興貿(mào)易方式，促進實現(xiàn)外貿(mào)向優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、優(yōu)進優(yōu)出轉(zhuǎn)變；聚焦支持金融合作、經(jīng)貿(mào)投資、人文交流和基礎(chǔ)設(shè)施等重點領(lǐng)域，促進企業(yè)聯(lián)合重組、跨國經(jīng)營，積極開展國際產(chǎn)能和裝備制造合作，加快推進“一帶一路”建設(shè)；支持參與長江經(jīng)濟帶綠色生態(tài)廊道、綜合立體交通走廊和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)走廊建設(shè)，促進長三角地區(qū)在生態(tài)環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新和公共服務(wù)跨區(qū)域連通等方面的深化合作；加大對口支援與合作交流支持力度，促進精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧。

　　5.圍繞促進共享發(fā)展，聚焦支持基本公共服務(wù)體系完善和基層社會治理體制改革創(chuàng)新。一是支持促進創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。支持實施大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)計劃，加大對失業(yè)人員、高校未就業(yè)畢業(yè)生等重點對象的培訓(xùn)力度和靈活就業(yè)、新就業(yè)形態(tài)的支持力度；支持高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育實踐平臺建設(shè)，實施初創(chuàng)期創(chuàng)業(yè)社會保險費補貼政策，加大創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保和貼息政策支持力度；健全完善職工職業(yè)培訓(xùn)體系，支持企業(yè)開展新型學(xué)徒試點。二是支持社會保障和養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。圍繞守住民生底線，扎實做好基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌的實施準(zhǔn)備，穩(wěn)步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金等民生保障標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)整本市被征地人員參加基本養(yǎng)老保險政策，繼續(xù)安排小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險補貼，適時將小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度納入相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險制度；支持實施城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度并軌，推動醫(yī)保支付方式深化改革；完善社會救助政策體系和城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整機制，建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度，促進實現(xiàn)對特定人群特殊困難的精準(zhǔn)幫扶；加大對社會福利體系建設(shè)的財政投入力度，支持長者照護之家、老年宜居社區(qū)和老年人日間服務(wù)中心建設(shè)，鼓勵社會力量參與養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)；促進養(yǎng)老和醫(yī)療服務(wù)資源整合，支持新增養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)，推動醫(yī)養(yǎng)融合發(fā)展；支持?jǐn)U大高齡老人醫(yī)療護理計劃試點范圍，支持探索長期護理保險制度。三是支持住房保障體系建設(shè)。加大對舊住房綜合改造和農(nóng)村危房改建的財政支持力度，支持通過政府購買服務(wù)等方式，推動社會主體參與舊區(qū)改造；深化推進“城中村”改造和大型居住社區(qū)外圍配套項目建設(shè)；鼓勵支持區(qū)縣建設(shè)運營機構(gòu)通過長期租賃方式籌集公共租賃住房。四是支持深化教育綜合改革。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源均衡配置，加快建立基礎(chǔ)教育生均經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)體系，進一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，支持運用信息化手段擴大優(yōu)質(zhì)教育資源覆蓋面，促進實現(xiàn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育在更高層次的均衡發(fā)展；結(jié)合推進實施現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃，推動建立職業(yè)院校生均撥款制度，重點支持改革力度大、生源和就業(yè)充分、辦學(xué)效益高的中等職業(yè)學(xué)校加快發(fā)展，推進產(chǎn)教融合、校企合作，鼓勵社會力量捐資、出資興辦職業(yè)教育；研究探索以學(xué)生培養(yǎng)成本為基礎(chǔ)的高等教育投入保障機制，支持構(gòu)建高校分類管理體系，加快推進世界一流大學(xué)和一流學(xué)科建設(shè)。五是支持健康上海建設(shè)。圍繞?；?、強基層，加大對公共衛(wèi)生的財政投入力度，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)，積極支持院前急救體系建設(shè)、公共衛(wèi)生應(yīng)急救援體系建設(shè)等重點項目，促進提升公共衛(wèi)生服務(wù)綜合能力與水平；支持開展市民健康促進行動。圍繞解決群眾看病難看病貴，支持完善家庭醫(yī)生簽約服務(wù)機制，促進建立社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心與公立醫(yī)院雙向轉(zhuǎn)診制度，推進分級診療試點；結(jié)合推進“三醫(yī)聯(lián)動”，進一步完善財政補償政策，支持深化醫(yī)藥分開改革。六是支持社會治理創(chuàng)新。圍繞減負(fù)增能強服務(wù)，結(jié)合建立街鎮(zhèn)事務(wù)“準(zhǔn)入清單”，進一步明確經(jīng)費保障主體，對條線下沉的管理和服務(wù)事項，堅持“費隨事轉(zhuǎn)”，有效減輕基層財政支出壓力；

　　將完善財政經(jīng)費保障機制與支持深化司法體制改革、擴大群團改革試點范圍、推進社區(qū)事務(wù)受理中心標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)有機地結(jié)合起來，加大對社會組織等社會力量的政府購買服務(wù)力度，促進增強社會治理整體合力。七是支持公共安全體系建設(shè)。圍繞守住安全底線，支持加強安全生產(chǎn)、食品藥品安全、消防安全、危險化學(xué)品、軌道交通等重點行業(yè)和重點區(qū)域、重點場所、重點設(shè)備的安全防控，加快建設(shè)社會治安立體防控體系，確保城市安全運行。

　　（三）2016年本市收入預(yù)計和支出安排

　　根據(jù)2016年面臨的財政經(jīng)濟形勢、國家宏觀調(diào)控要求和跨年度預(yù)算平衡的需要，以及國家和本市確定的年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)和重點任務(wù)情況，按照收入預(yù)算編制實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地和支出預(yù)算編制統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約的原則，對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算統(tǒng)籌安排如下：

　　1．一般公共預(yù)算

　　2016年，全市一般公共預(yù)算收入5905億元，比2015年增長7%。加上中央財政稅收返還和補助收入539億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入96.6億元、調(diào)入資金64.6億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金293億元，收入總量為6898.2億元。全市一般公共預(yù)算支出6662億元，增長7.6%。加上上解中央財政支出201.2億元、地方政府一般債務(wù)還本支出35億元，支出總量為6898.2億元。全市一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。

　　市本級一般公共預(yù)算收入3002億元，增長7%。加上中央財政稅收返還和補助收入539億元、區(qū)縣上解收入138.9億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入43.5億元、調(diào)入資金64.6億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金135億元，收入總量為3923億元。市本級一般公共預(yù)算支出2624億元，增長12.4%。加上上解中央財政支出201.2億元、市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付1062.8億元、地方政府一般債務(wù)還本支出35億元，支出總量為3923億元。市本級一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。其中，市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付454.9億元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付406.7億元，增長6.4%；專項轉(zhuǎn)移支付48.2億元，增長27.9%）。主要是圍繞推進基本公共服務(wù)均等化，進一步加大對生態(tài)補償、社區(qū)管理、基本公共服務(wù)等方面的轉(zhuǎn)移支付力度，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將轉(zhuǎn)移支付資金進一步向郊區(qū)、向基層傾斜，提高基層財力保障水平，促進城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。截至預(yù)算編制時，財政部已下達的2016年中央財政?？钶^上年執(zhí)行數(shù)減少，財政部尚未核定2016年本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模。預(yù)算執(zhí)行中，待中央財政?？钕逻_到位以及財政部核定本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模后，將按規(guī)定程序調(diào)增市本級一般公共預(yù)算收支。

　　需要說明的是，2016年全市、市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長7%。主要考慮：2016年，本市經(jīng)濟仍處于創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的攻堅階段，基本面總體向好，但穩(wěn)增長、促轉(zhuǎn)型的任務(wù)更加艱巨，財政收入增長也面臨一些不確定、不穩(wěn)定因素。一是國家和本市經(jīng)濟增速放緩，本市經(jīng)濟增長預(yù)期目標(biāo)為6.5%-7%，特別是工業(yè)經(jīng)濟增長乏力，將加大財政增收難度。二是落實國家進一步“減稅降費”政策措施，特別是2016年國家將全面推開“營改增”改革，實行不動產(chǎn)進項稅抵扣政策，將增加減稅規(guī)模。三是國家從2016年起將證券交易印花稅全部調(diào)整為中央收入。此外，2015年證券業(yè)和保險業(yè)在前期股市交易量激增的帶動下收入貢獻較大，抬高了收入基數(shù)，也將對2016年的財政收入增長帶來一定的壓力。

　　市本級一般公共預(yù)算主要支出項目安排情況：教育支出298.9億元，科學(xué)技術(shù)支出145.8億元，社會保障和就業(yè)支出367.4億元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出147.6億元，住房保障支出29.8億元，農(nóng)林水支出139.5億元，文化體育與傳媒支出53.9億元，公共安全支出117.8億元，資源勘探信息等支出64.7億元，金融支出9.5億元，節(jié)能環(huán)保支出100.9億元，預(yù)備費79億元。

　　需要說明的是，一是按照《預(yù)算法》的規(guī)定，在2016年預(yù)算年度開始后，市本級預(yù)算草案在市人代會批準(zhǔn)前，參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額，安排了必須支付的本年度部門基本支出、項目支出。二是按照市人大關(guān)于進一步細(xì)化市本級基本建設(shè)支出預(yù)算編制的要求，2016年市級基本建設(shè)支出預(yù)算落實到具體項目，相應(yīng)取消“公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”科目，并根據(jù)項目性質(zhì)在相應(yīng)的支出功能科目反映。在上述調(diào)整的基礎(chǔ)上，為便于同口徑比較，將2015年“公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”內(nèi)容按項目性質(zhì)轉(zhuǎn)列相應(yīng)科目。

　　落實中央和市委有關(guān)“艱苦奮斗、厲行勤儉節(jié)約”的要求，進一步嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費預(yù)算。經(jīng)統(tǒng)計匯總，2016年市本級行政單位（含參照《公務(wù)員法》管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位用財政撥款開支的“三公”經(jīng)費合計7.48億元，比2015年預(yù)算數(shù)下降6%。其中：因公出國（境）費1.7億元，公務(wù)用車購置費及運行費4.36億元（其中，公務(wù)用車購置費1.37億元、公務(wù)用車運行費2.99億元），公務(wù)接待費1.42億元。

　　2.政府性基金預(yù)算

　　2016年，全市政府性基金收入2128.7億元，下降7.9%。加上中央財政對本市政府性基金補助收入8.4億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入250.4億元，收入總量為2387.5億元。全市政府性基金支出2118.5億元，下降3%。加上調(diào)出資金48.4億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出220.6億元，支出總量為2387.5億元。

　　市本級政府性基金收入868.9億元，下降2.9%。加上中央財政對本市政府性基金補助收入8.4億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入230.2億元，收入總量為1107.5億元。市本級政府性基金支出1010.3億元，增長45.7%。加上市對區(qū)縣政府性基金補助支出41.3億元、調(diào)出資金48.4億元（其中：按照國家有關(guān)規(guī)定，由政府住房基金、無線電頻率占用費等2項政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，相應(yīng)的結(jié)余資金0.3億元調(diào)入一般公共預(yù)算；由2015年底政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項基金當(dāng)年收入30%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算的資金為48.1億元）、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7.5億元，支出總量為1107.5億元。其中：市本級國有土地使用權(quán)出讓收入762.6億元，市本級國有土地使用權(quán)出讓支出906.9億元。

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算

　　2016年，全市國有資本經(jīng)營收入85.3億元，下降22.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入32.3億元，收入總量為117.6億元。全市國有資本經(jīng)營支出117.6億元，增長44.3%。

　　市本級國有資本經(jīng)營收入70.4億元，下降23.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27.5億元，收入總量為97.9億元。市本級國有資本經(jīng)營支出81.7億元，增長24.8%。加上調(diào)出資金16.2億元，支出總量為97.9億元。其中：資本性支出73.5億元，主要用于支持市屬國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升，支持市屬國有企業(yè)參與浦東和虹橋機場重要基礎(chǔ)設(shè)施改擴建、國家會展中心公共設(shè)施配套建設(shè)等公益性項目投入，支持中國保險交易所和人民幣跨境支付系統(tǒng)項目籌建，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)商貿(mào)業(yè)轉(zhuǎn)型等重點項目投入，支持海灣森林公園、蘆潮港危險貨物集裝箱堆場搬遷等涉及生態(tài)環(huán)境保護和城市運行安全的重點項目建設(shè)；費用性支出7.5億元，主要用于支持國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，解決國有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出16.9億元，主要用于補充本市社會保險基金、加強國資監(jiān)管等方面。市本級國有資本經(jīng)營收支預(yù)算平衡。

　　4.社會保險基金預(yù)算

　　2016年，全市10項社會保險基金收入3528.9億元，增長7.6%。其中：保險費收入3059.7億元，財政補貼收入368.5億元（其中，按照國家有關(guān)規(guī)定，由市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算、用于補充社會保險基金的資金為16.2億元），利息收入72.7億元。全市10項社會保險基金支出3076.6億元，增長8%。本年收支結(jié)余452.3億元，年末滾存結(jié)余3474.7億元。

　　需要說明的是，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定，從2016年起，本市將“職工基本養(yǎng)老保險”拆分為“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險”和“機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險”，將“城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險”和“新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險”合并為“城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險”。據(jù)此，“一分一合”，2016年本市報送市人代會審議的社會保險基金仍為10項。同時，中央經(jīng)濟工作會議明確2016年“要降低社會保險費，研究精簡歸并‘五險一金’”。鑒于國家的費率調(diào)整方案尚未正式確定，目前還在評估論證和研究擬訂中，為穩(wěn)妥起見，擬在年中再作預(yù)算調(diào)整。

　　由于各區(qū)縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算批準(zhǔn)時間與本市總預(yù)算編制時間尚不銜接，2016年本市總預(yù)算中區(qū)縣級預(yù)算，仍由市財政匯總代編。

　　三、進一步貫徹《預(yù)算法》，認(rèn)真抓好2016年預(yù)算執(zhí)行

　?。ㄒ唬┐罅ν七M依法理財、民主理財。將學(xué)習(xí)貫徹《預(yù)算法》及其實施條例作為“七五”普法的重要內(nèi)容，進一步增強法治理念和規(guī)則意識；按照“建體系、補短板”的要求，著力加大財政制度創(chuàng)新力度，啟動開展政府采購、財政監(jiān)督等重點領(lǐng)域的地方財政立法，制定和實施權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告、代理記賬機構(gòu)管理等重點領(lǐng)域的財政管理辦法，修訂完善政府采購代理機構(gòu)監(jiān)督檢查、政府采購評審專家管理、政府采購集中采購機構(gòu)年度考核、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制等方面的制度規(guī)范，進一步提升制度規(guī)范層級，加快形成比較完備的財政制度規(guī)范體系；進一步完善預(yù)算調(diào)整機制，切實增強預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力；深入推進簡政放權(quán)和財政行政審批標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，探索實施財政行政權(quán)力標(biāo)準(zhǔn)化管理，著力創(chuàng)新完善依法理財、民主理財?shù)捏w制機制；嚴(yán)格執(zhí)法程序，規(guī)范執(zhí)法行為，進一步提升財政執(zhí)法質(zhì)量和水平。

　?。ǘ┻M一步夯實財政管理基礎(chǔ)。按照總體規(guī)劃、分步實施、逐步到位的原則，重點選擇養(yǎng)老、基層醫(yī)療衛(wèi)生、司法、行政等重點領(lǐng)域金額較大、增量較多、專業(yè)性強、社會關(guān)注度高的財政支出，加快推進項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，有效發(fā)揮財政支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)支撐作用；按照分層設(shè)立、分級管理的要求，分別設(shè)立本市各級財政部門、預(yù)算主管部門和基層預(yù)算單位項目庫，并將項目評審與項目庫建設(shè)有機地結(jié)合起來，力爭2016年各部門開展評審的項目資金不低于項目支出的60%，加快建立“未經(jīng)評審不納入項目庫、未納入項目庫不安排預(yù)算”的預(yù)算管理新機制；結(jié)合開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查，進一步完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，探索研究有利于資產(chǎn)合理調(diào)劑、共享共用的資產(chǎn)“公物倉”機制，研究建立預(yù)算編制與資產(chǎn)配置有機結(jié)合的預(yù)算管理新機制；全面實施國家新修訂的《會計檔案管理辦法》，深化推進管理會計體系建設(shè)，分層次、有梯度地加強會計人才培養(yǎng)；進一步完善與《預(yù)算法》全面實施、中期財政規(guī)劃管理和預(yù)算評審、財政監(jiān)督、風(fēng)險防控力度不斷加大相適應(yīng)的財政信息系統(tǒng)平臺功能，加快實現(xiàn)財政管理的科學(xué)化、規(guī)范化。

　?。ㄈ┻M一步提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和時效性。在提高預(yù)算編報完整性、及時性和準(zhǔn)確性的同時，進一步優(yōu)化政府采購計劃編制，著力強化政府采購項目預(yù)算約束，完善市本級財政專項資金、補助補貼資金以及政府性基金等財政資金的政府采購機制；以項目支出特別是重大項目支出為抓手，逐步實現(xiàn)盤活存量實時化，對于執(zhí)行進度較慢的部門項目預(yù)算、未按規(guī)定及時分解下達或者閑置沉淀的轉(zhuǎn)移支付或者確因政策調(diào)整不再支出的，按規(guī)定及時收回總預(yù)算；在繼續(xù)完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理和統(tǒng)籌使用長效機制的同時，著力加大對因支出結(jié)構(gòu)不合理造成的財政存量資金清理盤活力度，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)；進一步建立健全加快預(yù)算支出進度的激勵約束機制，明確責(zé)任主體，繼續(xù)實施對市級部門和區(qū)縣財政的支出執(zhí)行進度通報制度，加快預(yù)算執(zhí)行和項目支出的整體進度，提高財政資金使用效益。

　　（四）進一步建立健全財政風(fēng)險防范長效機制。將國庫集中支付電子化管理的實施范圍拓展至市級預(yù)算單位所有財政資金，積極推動國庫集中支付電子化改革向區(qū)縣延伸，并選擇部分區(qū)縣開展改革試點；進一步梳理、調(diào)整、完善市級預(yù)算執(zhí)行預(yù)警指標(biāo)體系，研究完善預(yù)警結(jié)果運用機制；進一步拓展公務(wù)卡使用范圍，鞏固公務(wù)卡制度改革成果；進一步加強非稅收入收繳管理，選擇部分執(zhí)收單位試行電子票據(jù)，積極探索電子繳費；嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院“約法三章”，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等一般性支出，強化部門綜合預(yù)算管理，堅持勤儉辦事；進一步落實國家對地方政府債務(wù)實行限額管理的各項制度規(guī)定，完善預(yù)算管理機制，加大置換債券發(fā)行力度，強化風(fēng)險預(yù)警，建立健全新增債券安排與風(fēng)險程度掛鉤機制，切實防范債務(wù)風(fēng)險。加快推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范全面實施，逐步擴大企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施范圍；支持實施公立醫(yī)院和地方高?？倳嫀熤贫龋晟剖泄芷髽I(yè)財務(wù)總監(jiān)委派管理。

　　（五）進一步加大財政監(jiān)督、績效評價和信息公開力度。將財政監(jiān)督融入財政管理全過程，加大對重大財稅政策和制度執(zhí)行、重大財稅改革實施和重大財政資金使用情況的監(jiān)督檢查力度，強化對政府投資項目的事中、事后監(jiān)管，進一步提高財政運行的規(guī)范性、安全性和有效性；全面推進預(yù)算績效管理，預(yù)算部門編報項目預(yù)算績效目標(biāo)的比例和開展項目績效評價的資金總量不低于上年水平，進一步加大對教育、科技等重點支出的績效評價力度，擴大部門整體支出績效評價試點范圍，完善中央專項轉(zhuǎn)移支付資金績效評價機制。進一步加大財政信息公開力度，政府預(yù)決算和部門預(yù)決算中的一般公共預(yù)算基本支出按經(jīng)濟分類全面細(xì)化公開到“款”級科目；部門預(yù)算在原按財政撥款預(yù)算支出公開的基礎(chǔ)上，進一步細(xì)化公開為一般公共預(yù)算支出和政府性基金預(yù)算支出；將專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)決算按項目、按地區(qū)公開，稅收返還和一般轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)公開；深化政府采購領(lǐng)域信息公開，實現(xiàn)采購預(yù)算、采購文件、采購結(jié)果等全流程信息公開；開展績效目標(biāo)、績效評價報告信息公開試點。

　　各位代表，完成2016年預(yù)算意義重大。讓我們更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受人大、政協(xié)的指導(dǎo)監(jiān)督，砥礪奮進，克難攻堅，為加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心、加快建設(shè)“四個中心”和社會主義現(xiàn)代化國際大都市、繼續(xù)當(dāng)好全國改革開放排頭兵和創(chuàng)新發(fā)展先行者、不斷提高城市核心競爭力作出新貢獻！