（2007年2月3日上海市第十二屆人民代表大會第五次會議通過）

上海市財政局

各位代表：

　　受上海市人民政府委托，向大會報告2006年預算執(zhí)行情況和2007年預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

　　一、2006年預算執(zhí)行情況

　　2006年，在黨中央、國務院和上海市委的正確領導下，全市各行各業(yè)以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以構建社會主義和諧社會為目標，認真落實中央宏觀調控政策措施，推進社會主義新農村建設，國民經濟繼續(xù)保持平穩(wěn)較快發(fā)展，經濟運行質量和效益進一步提高，人民生活水平進一步改善，實現“十一五”良好開局。同時，各級政府部門切實執(zhí)行年初市人代會通過的各項預算及其審議意見，穩(wěn)定收入增長，提升支出效益，落實財稅政策，強化財稅監(jiān)督，圓滿完成全年預算收支任務：財政收入平穩(wěn)增長，順利實現年初既定增收目標；財政支出有保有壓，政府財力配置進一步向公共保障領域傾斜。

　　（一）2006年全市財政收支執(zhí)行

　　2006年，繳入本市地方金庫的財政收入完成1600.4億元，同比增長11.6%，完成預算100%，加上中央與本市的結算收入等226.6億元，本市可以安排使用的財政收入總計為1827億元；地方財政支出1813.8億元，同比增長9.2%，完成預算100.9%，加上部分區(qū)縣列支預算周轉金2.1億元，支出總計1815.9億元。全市財政收支執(zhí)行結余11.1億元。

　?。ǘ?006年市本級財政收支執(zhí)行

　　2006年，市本級財政收入782.7億元，同比增長13.4%，完成預算101.6%，加上中央與市級、市與區(qū)縣的結算收入18.1億元，減去市級返還給區(qū)縣財稅體制改革收入基數192.2億元，市本級財政收入總計608.6億元；市本級財政支出608.6億元，同比增長12.3%，完成預算107.3%。市本級財政收支執(zhí)行平衡。

　　2006年，區(qū)縣級財政收入817.7億元，同比增長9.9%，完成代編預算98.6%，加上中央和市兩級與區(qū)縣的結算收入等208.5億元，加上市級返還區(qū)縣財稅體制改革收入基數192.2億元，區(qū)縣財政收入總計1218.4億元；區(qū)縣級財政支出1205.2億元，同比增長7.8%，完成代編預算97.9%，加上部分區(qū)縣列支預算周轉金2.1億元，支出總計1207.3億元。區(qū)縣級財政收支執(zhí)行結余11.1億元。

　　需要說明的是，根據市十二屆人大四次會議通過的《關于上海市2005年預算執(zhí)行情況和2006年預算草案的報告》中“基于財稅體制改革目標模式分步推進，2006年實施第三步改革會涉及部分財政收支口徑變化，對此將適時調整”的要求，本次預算報告已對2006年實施財稅體制第三步改革所涉及財政收入口徑進行了調整，即：普陀、閘北、楊浦、寶山、嘉定、金山、松江、青浦、南匯、奉賢和崇明等11個區(qū)縣在2006年實施“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標模式后，當年相關市、區(qū)縣兩級財政收入預算實際執(zhí)行數，已由按企業(yè)隸屬關系劃分改變?yōu)榉侄惙N按固定的分享比例劃分。因此，相應調整這11個區(qū)縣所關聯(lián)的2006年市、區(qū)縣兩級財政收入預算口徑，以及與其同口徑比較的2005年市、區(qū)縣兩級財政收入預算實際執(zhí)行口徑。

　　2006年全市及分級財政收支執(zhí)行數是根據1-12月份預算執(zhí)行月報初步匯總的，經地方財政決算編審后再據實作相應調整。

　?。ㄈ?006年預算執(zhí)行及財政工作主要情況

　　1、順利完成增收目標，全市財源基礎更趨扎實。2006年，市與區(qū)縣兩級政府高度重視組織收入工作，各級財稅部門依法加強收入征管，方方面面齊心協(xié)力克服國內外經濟環(huán)境波動影響，全市地方財政收入完成逾1600億元，順利實現年初既定目標。全年收入預算執(zhí)行主要呈現兩大特點：一是收入增幅趨穩(wěn)。全年房地產、鋼鐵行業(yè)受市場、價格影響大幅減收35.4億元，與財政收入連續(xù)多年高速增長后的高位基數形成雙重制約，年中收入增長形勢較為嚴峻，在各級政府、各部門和各行各業(yè)的協(xié)同努力下，全市財政收入在落實好各項稅收優(yōu)惠政策的基礎上，實現增收166.5億元，增幅為11.6%，體現出本市產業(yè)結構優(yōu)化，經濟抗波動能力不斷增強的良好態(tài)勢。二是財源結構趨優(yōu)。貫徹市委、市政府“兩個優(yōu)先”的產業(yè)發(fā)展方針，二產中汽車、成套設備、電子信息等支柱工業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，稅收同比增長34%，實現增收24.6億元，占二產收入比重由2005年的16.7%，提高到20.5%，體現先進制造業(yè)在產業(yè)結構調整中加速發(fā)展壯大；三產以現代服務業(yè)集聚區(qū)為載體，批發(fā)零售、金融、信息、商務服務和現代物流等重點行業(yè)稅收規(guī)模不斷擴大，同比增長20.7%，實現增收101億元，占三產收入比重由2005年的48.7%，提高到52.1%，體現本市在加快“四個中心”建設中，經濟增長逐步轉向依托消費和服務經濟，財源結構進一步優(yōu)化。2006年市本級財政收入超收12億元，全部用于做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶，支持本市社會保障體系建設。

　　2、著力保障民生項目，推動社會事業(yè)加快發(fā)展。以解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題為重點，市與區(qū)縣兩級財政在2005年增加民生項目資金安排的基礎上，進一步加大保障力度，促進和諧社會建設。一是加大對社保事業(yè)的投入，全市社保和撫恤支出比2005年增加33.4億元，主要用于落實一批惠民政策的資金需求，提高城鄉(xiāng)最低生活保障標準，使48萬名城鄉(xiāng)居民直接受惠；將本市城鎮(zhèn)高齡無保障老人納入社會保障，6萬多70歲以上老人得以享受養(yǎng)老待遇和醫(yī)療保障；實施中小學生和嬰幼兒住院、門診大病基本醫(yī)療保障，惠及180萬青少年和兒童；落實經費，新建、改建121個“一門式”服務的社區(qū)事務受理服務中心，等等。為支持本市社會保障體系的完善，市級財政安排57.6億元，比2005年增加27.7億元，主要用于對社?；疬M行綜合彌補和做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶。二是加大對衛(wèi)生事業(yè)的投入，全市醫(yī)療衛(wèi)生支出比2005年增加9.4億元，主要用于新建15個標準化醫(yī)療急救分站，進一步落實對低收入困難職工和因病致貧人群實施醫(yī)療救助，等等。同時，在“三醫(yī)聯(lián)動”試點區(qū)縣的公立社區(qū)衛(wèi)生服務中心實行收支兩條線管理，服務中心收入全部上交管理部門，支出按照部門預算管理要求核定，通過建立科學合理的收支管理機制，確保提供安全、有效、便捷、經濟的公共衛(wèi)生服務和基本醫(yī)療服務。三是加大對教育和文化事業(yè)的投入，全市教育和文化支出比2005年增加24.9億元，其中市本級教育支出增幅高于財政經常性收入增幅1.9個百分點，達到法定增長要求。促進教育公平，對近4萬名低保和特殊困難家庭學生實施“兩免一補”（免書本費、免學雜費和補助生活費），對全市義務教育階段公辦學校的85萬名學生免收學雜費等；支持職業(yè)教育和高等教育發(fā)展，安排職業(yè)教育開放實訓中心建設補助資金、職業(yè)教育發(fā)展專項資金、高校學科建設經費等；推進社區(qū)文化建設，拓展社區(qū)文化活動中心功能，為建設社區(qū)信息苑等公益性文化項目提供市級補助1.9億元。

　　3、大力支持城市發(fā)展，促進自主創(chuàng)新能力提升。立足于進一步增強城市綜合服務功能和國際競爭力，市和區(qū)縣兩級政府集中財力辦大事，確保事關城市可持續(xù)發(fā)展的支出需求。一是支持公共基礎設施建設和發(fā)展。全市安排公共基礎設施建設支出395.6億元，主要用于軌道交通、虹橋樞紐等重大基礎設施建設，青草沙水庫、辰山植物園、崇明生態(tài)島建設等生態(tài)環(huán)保項目，實驗動物資源公共服務平臺、水產大學新校區(qū)、上海體育場特奧設施改造等科教文衛(wèi)事業(yè)設施建設等。二是支持科學技術發(fā)展和自主創(chuàng)新。貫徹市科技大會精神，積極參與制定鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策，出臺《上海市科技小巨人工程實施辦法》等實施細則。進一步加大財政科技投入力度，市本級科學支出增幅高于財政經常性收入增幅2.6個百分點，達到法定增長要求；市級財政科技專項投入總量52.9億元（不含人員經費和公用經費），占當年財政支出的比例達8.7%，提前達到“36條”配套政策中“到2010年，市級財政科技專項投入總量占當年財政支出的比例不低于7%”的要求，用于科技公共平臺建設、浦江科技高級人才計劃、科普實事工程等項目的實施。

　　4、切實保障“三農”支出，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調發(fā)展。貫徹落實“多予、少取、放活”的方針，加大公共財政對郊區(qū)農村建設的投入力度，逐步建立健全支農資金穩(wěn)定增長機制。2006年市、區(qū)縣兩級財政支農資金305.9億元，并達到“三個高于”的要求：較上年增量為79億元，高于2005年的59.1億元；預算內支農資金用于郊區(qū)農村建設的比重為42.5%，高于2005年的36%；其中直接用于改善農民生產生活條件的資金為78.5億元，高于2005年的56.6億元。市本級農業(yè)支出增幅高于財政經常性收入增幅6.8個百分點，達到法定增長要求。一是完善農村基礎設施，完成340公里郊區(qū)污水管網建設、29條郊區(qū)骨干河道整治、百萬畝設施糧田外圍水利配套設施建設等。二是扶持現代農業(yè)發(fā)展，支持科技興農項目100項、農業(yè)產業(yè)化項目21項、農業(yè)綜合服務站40個等。三是促進農民生活改善，落實300所村衛(wèi)生室標準化建設、高校畢業(yè)生“三支一扶”（支教、支農、支醫(yī)、扶貧）補助、純農戶家庭子女幫困助學等舉措；支持農村社保事業(yè)發(fā)展，農村合作醫(yī)療參保人數擴大到190萬人，郊區(qū)農民養(yǎng)老補貼覆蓋人群超過24萬人。在加大投入的同時，積極改進財政支農方式，探索對支農資金的整合使用，選擇農業(yè)先行區(qū)建設項目、農業(yè)產業(yè)化建設項目和重點農業(yè)建設區(qū)域開展試點；完善信貸支農機制，出臺對農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)和農民專業(yè)合作社貸款抵押擔保政策。

　　5、有序推進體制改革，促進公共財政均衡保障。按照完善公共財政體系的要求，推動財稅體制改革繼續(xù)向縱深拓展，促進區(qū)縣協(xié)調發(fā)展。一是全面落實第三步市與區(qū)縣財稅體制改革。以“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標模式為核心的市與區(qū)縣財稅體制改革，歷時三年按既定步驟已全部落實到位，改革取得階段性成果，市與區(qū)縣兩級企業(yè)資源整合效應初步顯現，與改革前的2003年相比，全市財政收入增長78%，市級財力向區(qū)縣適度下沉，市與區(qū)縣兩級財力比重由37.2∶62.8，調整為33.3∶66.7并趨于穩(wěn)定，順利實現改革目標。二是繼續(xù)加大轉移支付力度。在兌現財稅體制改革明確的各項政策資金的基礎上，市級分享新增財力全部用于對區(qū)縣的轉移支付，重點向困難區(qū)縣傾斜，共計安排資金30.7億元，同比增長42%，困難區(qū)縣重點公共支出項目保障標準得到大幅提高，義務教育生均經費從4500元提高到7700元，公共衛(wèi)生經費從人均20元提高到30元，計劃生育經費從人均10元提高到14元，有效均衡全市公共服務保障水平。三是啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革試點。按照逐步實現基本公共服務均等化，提高財政管理水平的目標要求，加強對區(qū)縣以下財政管理體制的指導，同時擬定以“鄉(xiāng)財縣管”為核心的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革方案，啟動金山、奉賢、南匯和崇明等四個區(qū)縣“鄉(xiāng)財縣管”改革試點。

　　6、逐步完善預算管理，提高財政資金使用效率。著眼于全社會范圍內財政資源的優(yōu)化配置，從完善機制和規(guī)范操作入手，努力提高財政資金的規(guī)范性、安全性和有效性。一是試行分類核算的預算支出管理?；局С隼^續(xù)按定額標準管理，完善高校公用經費生均定額，對市級財政撥款的中等職業(yè)學校試行生均公用經費定額標準，將部分市級行政機關納入公用經費綜合定額試點；項目支出探索按項目庫管理，對信息化建設、學科建設和大型科研設備購置項目建立三級預算項目庫、試行三邊功能預算。二是實施國庫單一賬戶體系改革。結合市級機關財務規(guī)范管理，已對近70%的市級機關實施國庫單一賬戶體系改革，同時穩(wěn)步推進區(qū)縣改革試點，進一步規(guī)范政府分配秩序，加強財政監(jiān)督管理。三是加快收繳分離改革。在基本完成市級行政事業(yè)性收費收繳分離改革的基礎上，有序推進區(qū)縣改革，財政資金入庫時間明顯加快，資金活動透明度有效提高。四是加強政府采購管理。以開展治理政府采購領域商業(yè)賄賂專項工作為契機，在加大對政府采購各重點環(huán)節(jié)專項治理力度的基礎上，進一步深化本市政府采購制度改革，探索完善本市政府采購管理體制、運作機制和制度規(guī)章，規(guī)劃建設全市一體化的政府采購信息管理平臺，出臺促進節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新等政府采購系列支持政策。政府采購規(guī)模穩(wěn)定增長，政府采購的效率和質量有所提高。五是啟動政府收支分類改革。對各級財政部門、預算主管部門和預算單位分段分批分級培訓，完成2006年預算數據轉換，7月份起預算執(zhí)行按新舊兩套科目雙軌運行，為2007年全面實施改革做好準備。

　　7、繼續(xù)加強自身建設，提升理財治稅能力水平。圍繞服務政府、責任政府、法治政府建設，大力推進財稅系統(tǒng)依法行政和政務公開，不斷優(yōu)化財稅運作。一是積極宣傳落實財稅政策。依托上海財稅網站和12366咨詢服務熱線，發(fā)布各類信息近2萬篇,接受來電咨詢70多萬個，公開涉財涉稅事項，加大政策宣傳力度，開展科教興市現有財稅政策落地情況檢查，促進政府各相關部門和企業(yè)對各類財稅政策的把握利用。二是努力加強稅收征管。建立市級納稅登記管理平臺，從源頭上統(tǒng)一規(guī)范全市范圍的稅收戶管及其有序流動；統(tǒng)一規(guī)定185個涉稅事項的內部操作流程、過程控制、環(huán)節(jié)審核要點等內容，進一步提高科學化、精細化管理和服務水平；加強對重點稅源戶的監(jiān)管，國家稅務總局級重點監(jiān)管戶擴大到390戶，市稅務局級重點監(jiān)管戶擴大到5000戶；加強納稅評估和稅收檢查，進一步優(yōu)化依法治稅環(huán)境。三是有效推進信息化建設。結合財政部關于金財工程建設的實施意見，對進一步完善本市財政信息化建設開展調研；推進稅收綜合征管系統(tǒng)改造，試運行各項準備工作基本就緒；加快國庫集中收付平臺、個人住房轉讓征收個人所得稅等軟件開發(fā)應用。四是重點抓好隊伍建設。加強黨風政風行風建設，深入開展反腐倡廉，建立健全巡視工作制度，繼續(xù)強化財稅行政信用等級管理，分類開展業(yè)務培訓，努力提高財稅干部綜合素質。

　　各位代表，2006年，在中央和市委的正確領導下，在市人大的監(jiān)督指導、市政協(xié)的關心協(xié)助下，在各區(qū)縣、各部門和社會各方面的協(xié)同支持下，上海市地方財政收支預算執(zhí)行效率、效益有所提高，預算完成情況良好。在看到成績的同時，我們更清醒地認識到，財政運行和預算執(zhí)行中還存在不少亟需關注的問題：一是隨著地方財政收入進入平穩(wěn)增長期，更需研究財政收入增長的長效機制，著力促進經濟增長方式轉變，推動財源建設走可持續(xù)協(xié)調發(fā)展道路，從而增強公共產品和服務的供給能力。二是隨著經濟社會發(fā)展轉入新階段，更需以公共化為取向、以均等化為主線，不斷優(yōu)化財政支出結構，把更多資金投向公共服務領域，推進公共服務均衡保障，全面促進和諧社會建設。三是隨著公共財政體系建設走向深入，更需以規(guī)范化為原則，建立健全一整套科學有效的制度體系，加強地方立法研究，切實推進財稅系統(tǒng)依法誠信運作。上述問題事關財政經濟運行的可持續(xù)發(fā)展，我們將進一步增強責任感、緊迫感和使命感，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結構，強化財稅管理，深化財稅改革，切實發(fā)揮財稅職能作用。

　　二、2007年預算草案

　　2007年上海地方財政收支預算安排的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中、六中全會、中央經濟工作會議和市委八屆十次全會精神，全面落實、自覺實踐科學發(fā)展觀，加快構建社會主義和諧社會，堅決落實胡錦濤總書記對上海提出的“四個率先”的要求，全面推進“四個中心”建設，堅決貫徹中央宏觀調控政策措施，以加快公共財政體系建設為主線，著力加強和規(guī)范財稅制度建設，著力調整和優(yōu)化財政支出結構，著力完善和落實財稅配套政策，確保地方財政收入與經濟保持同步增長，確保政府財力配置效能不斷提高，促進本市國民經濟又好又快發(fā)展，讓廣大人民群眾更多、更好地享受改革發(fā)展成果和公共財政陽光。

　?。ㄒ唬?007年全市財政收支預算

　　2007年，地方財政收入預算1776.3億元，比2006年增長11%，加上中央與本市的結算收入196.3億元，全市收入總計1972.6億元；地方財政支出預算1972.6億元，比2006年增長8.8%。全市財政收支預算平衡。

　?。ǘ?007年分級財政收支預算

　　2007年，市本級財政收入預算876.5億元，比2006年增長12%，加上中央與本市結算收入196.3億元，減去市對區(qū)縣的體制改革收入基數及其他結算補助支出405.8億元，市本級收入總計667億元；市本級財政支出預算667億元，比2006年增長9.6%。市本級財政收支預算平衡。

　　2007年，區(qū)縣級財政收入預算899.8億元，比2006年增長10%，加上市級返還的體制改革收入基數及其他結算補助收入405.8億元，區(qū)縣級收入總計1305.6億元；區(qū)縣級財政支出預算1305.6億元，比2006年增長8.3%。區(qū)縣級財政收支預算平衡。

　　由于各區(qū)縣的預算批準時間與上海市總預算編制時間尚不銜接，2007年上海市總預算中區(qū)縣級預算仍由市財政匯總各區(qū)縣財政上報的財政收支預測代編。

　　按照《預算法》規(guī)定，市本級預算由上海市人民代表大會審查和批準。為便于各位代表審議，現將有關問題說明如下：

　　第一，關于2007年市本級財政收入預算問題。2007年市本級財政收入預算增長12%，與經濟保持同步增長。主要是基于積極穩(wěn)妥的綜合考慮：從國際和國內形勢看，我國經濟有望繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，本市堅決貫徹中央加強和改善宏觀調控政策措施，著力調整經濟結構和轉變增長方式，經濟發(fā)展將繼續(xù)保持增長趨穩(wěn)、結構趨優(yōu)、效益提高的態(tài)勢，地方財政收入增長將與經濟質量提高、企業(yè)效益改善相協(xié)調。同時，本市財政收入已連續(xù)多年兩位數高速增長，基數快速擴張，收入增幅逐步趨緩，加之影響2006年收入增長的房地產調控效應延續(xù)釋放，原材料價格上漲等不確定因素依然存在，以及國家頒布的對企業(yè)技術創(chuàng)新實行研發(fā)費用加計扣除等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、企業(yè)所得稅稅前扣除的計稅工資定額標準上調等政策性減收將從2007年起體現，增收壓力依然較大?；谏鲜隹紤]，預算增幅安排12%。

　　第二，關于2007年市本級財政支出預算問題。根據2007年市本級財力增長預期，按照公共財政優(yōu)化支出結構的要求，市本級支出預算將嚴格控制一般性支出的增長，在新增財力和調整支出結構擠出財力的安排上突出抓發(fā)展、促和諧，體現為“四個傾斜”、“兩個加強”。

　　“四個傾斜”：一是向支持解決群眾最關心、最直接、最現實的利益問題傾斜，立足公共、公益、基本，不斷完善公共衛(wèi)生經費保障機制，支持完善社會保障體系和加強對困難群眾的救助，落實促進就業(yè)再就業(yè)的各項財稅政策，積極妥善地逐步解決歷史遺留問題；二是向支持解決“三農”問題傾斜，繼續(xù)增加對郊區(qū)農村建設的投入，進一步建立健全支農資金穩(wěn)定增長機制，切實落實“三個高于”、“三個用于”要求，穩(wěn)定和完善支農惠農政策，大力支持農村綜合改革工作；三是向支持科技和教育事業(yè)發(fā)展傾斜，財政對科技和教育投入明顯高于財政經常性收入增長，保證鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策資金需求，支持教育布局和結構優(yōu)化，推動公共教育協(xié)調發(fā)展；四是向支持公共基礎設施建設和城市管理傾斜，全力推進樞紐型、功能性、網絡化重大基礎設施建設，切實促進節(jié)能降耗、保護環(huán)境和集約用地。

　　“兩個加強”：一是加強對本市產業(yè)能級提升的支撐，推進產業(yè)結構優(yōu)化升級，促進經濟增長方式轉變；二是加強對公共服務和公共安全等事項的保障，維護社會和諧穩(wěn)定，保障人民群眾安居樂業(yè)。

　　第三，關于2007年全面實施政府收支分類改革問題。根據《財政部關于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》（財預〔2006〕13號），經國務院批準，自2007年1月1日起全面實施政府收支分類改革。政府收支分類，是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目，是編制財政預決算、組織預算執(zhí)行以及預算單位進行會計明細核算的重要依據。本次政府收支分類改革的核心，是調整支出功能分類科目，調整后的支出功能分類取消原基本建設支出、企業(yè)挖潛改造資金、科技三項費用等反映經費性質的支出科目，改為統(tǒng)一按政府主要職能活動分類，具體包括一般公共服務、公共安全、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、環(huán)境保護等。因此，2007年全市、市本級和區(qū)縣級財政收支預算按新的政府收支分類科目編制，同時調整與其比較的2006年全市、市本級和區(qū)縣級財政收支預算實際執(zhí)行口徑。

　　根據財政部《政府收支分類改革方案》，為積極穩(wěn)妥地推進改革，2007年實行政府收支分類改革后，暫不改變目前預算管理的基本流程和管理模式，不改變預算平衡口徑及預算內資金、預算外資金、社會保險基金分別管理的方式。因此，各級財政繼續(xù)按原辦法向各級人大報送預算收支情況。同時，根據《財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關于做好政府收支分類改革工作的通知》（財辦〔2006〕7號），為保證政策的延續(xù)性并方便操作，經與全國人大預工委、財經委協(xié)商并經國務院批準，改革后在安排教育等法定支出預算時，仍按原口徑進行考核，即：按改革前原教育支出、科學支出、農業(yè)支出科目的范圍考核法定增長。

　　第四，關于2007年結算財力口徑問題。根據《財政部關于地方政府向本級人大報告財政預決算草案和預算執(zhí)行情況的補充通知》（財預〔2006〕457號），從編報2007年預算起，上級政府對本地區(qū)（包括本級和下級）的稅收返還及補助，全額列入本級預算，同時，在本級預算中反映對下級的稅收返還及補助。據此，《上海市2006年總預算執(zhí)行情況及2007年總預算（草案）》和《上海市2006年市級預算執(zhí)行情況及2007年市級預算（草案）》中，相應調整相關結算項目，將原來合并反映中央對市本級、市本級對區(qū)縣結算項目凈額的“稅收返還及專項收入”、“原體制上解支出”、“返還區(qū)縣體制改革收入基數”，調整為“中央稅收返還及專項補助收入”、“本市上解中央支出”、“市對區(qū)縣體制改革收入基數及其他結算補助支出”，全面客觀反映中央對本市、市對區(qū)縣的收入結算項目。調整后，全市、市本級、區(qū)縣級各級的總收入口徑不變。

　　三、為全面完成2007年預算任務而努力

　　2007年是實施“十一五”規(guī)劃關鍵之年，是政治、經濟、社會任務云集的一年，我們將在中央和市委的正確領導下，在各級人大的監(jiān)督指導下，認真貫徹預算安排的指導思想，積極落實市人大《上海市市級預算審查監(jiān)督規(guī)定》的有關要求，緊緊圍繞加快公共財政體系建設這一主線，以建立健全財稅管理制度體系為突破口，抓推進、抓聚焦、抓落實，確保完成全年預算任務。

　　（一）深化體制改革。一是完善轉移支付的標準和辦法。在資金規(guī)模上，繼續(xù)貫徹體制改革市級新增財力用于轉移支付的精神，進一步加大轉移支付力度；在資金用途上，按照努力實現基本公共服務均等化的要求，穩(wěn)步提高基本公共服務保障標準，均衡區(qū)縣保障水平；在資金管理上，切實發(fā)揮主管部門協(xié)同理財效能，確保市對區(qū)縣補助資金用于規(guī)定項目，提高資金使用效益。二是試行鄉(xiāng)財縣管。在金山、南匯、奉賢和崇明等四個區(qū)縣推進“鄉(xiāng)財縣管”管理模式的試點工作。在加大區(qū)縣對試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力保障的基礎上，由區(qū)縣財政對試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算編制和執(zhí)行實行直接指導和監(jiān)督，在賬戶設置、集中收付、政府采購、票據管理等方面加強監(jiān)管，切實提高試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)的預算管理水平。三是均衡公共服務。逐步將義務教育、基本醫(yī)療衛(wèi)生、社區(qū)大型公益性文化體育設施、科技等具有“外溢效應”的基本公共服務產品以及最低社會保障等涉及群眾根本利益的支出納入區(qū)縣本級統(tǒng)籌，促進區(qū)域內基本公共服務均等化。

　?。ǘ┖葑ピ鍪展?jié)支。一是注重經濟分析。提高宏觀經濟分析能力，加大對行業(yè)、企業(yè)的調研力度，關注經濟運行中的熱點、重點、難點問題，關注國內外市場變化，關注國家財稅政策的調整，以及它們對本市財政收入可能帶來的影響，積極應對，掌握收入工作的主動權。二是加強稅收征管。以推行稅收綜合征管系統(tǒng)為契機，強化稅源管理和稅種管理，提高納稅評估水平，嚴格稅務稽查，建立稅收分析、納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務稽查之間的互動、制約機制，大力組織收入。三是合理安排支出。堅持勤儉節(jié)約方針，優(yōu)化管理機制、加大監(jiān)管力度，進一步提高資金管理效益，把更多財政資金投向公共服務領域。

　?。ㄈ┚劢关敹愓摺Ｒ皇蔷劢箍萍紕?chuàng)新。落實鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策，重點抓好相關細則的實施及操作，加強財政科技投入的統(tǒng)籌平衡，按規(guī)定及時撥付資金，確保政策落地、落實，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動經濟增長方式轉變。二是聚焦郊區(qū)農村建設。進一步加大對郊區(qū)農村的投入，整合支農資金，完善農民專業(yè)合作社信用貸款擔保方法，全力支持以推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構、農村義務教育和縣鄉(xiāng)財政管理體制三項改革為重點的農村綜合改革，繼續(xù)推進與農業(yè)規(guī)模經營和標準化生產相關的設施建設，加快郊區(qū)各項社會事業(yè)發(fā)展。三是聚焦現代服務業(yè)和先進制造業(yè)。完善重點產業(yè)財稅扶持政策，支持金融業(yè)、現代物流業(yè)等企業(yè)、機構在重點區(qū)域加快發(fā)展；發(fā)揮政策杠桿作用，引導制造業(yè)集中，促進企業(yè)技術創(chuàng)新和節(jié)能降耗，推動優(yōu)勢產業(yè)發(fā)展。

　?。ㄋ模┐龠M社會和諧。一是完善社會保障體系建設。支持做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶，加大對農村合作醫(yī)療的投入，完善對城鄉(xiāng)弱勢群體的醫(yī)療、教育、養(yǎng)老、殘疾人保障等方面的補助、救助政策，提高和拓展困難家庭住房保障的水平和覆蓋面，加大對外來勞務工生產生活保障的專項扶持力度。二是支持積極就業(yè)。進一步完善和落實好各項就業(yè)再就業(yè)財稅扶持政策，加大對職業(yè)教育、技能培訓、就業(yè)輔導的投入，重點促進農村富余勞動力的非農就業(yè)，鼓勵勞動者就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。三是推動社會事業(yè)發(fā)展。健全資金投入機制，支持公共衛(wèi)生體系建設，保障社區(qū)衛(wèi)生服務中心良性發(fā)展；公共資金與產業(yè)政策相結合，促進公益性文化事業(yè)發(fā)展，建設公共文體設施，引導公共機構向社會開放文體設施；切實保障全市重大活動、賽事的資金安排。

　?。ㄎ澹┍Ｕ现С鲋攸c。一是加強公共管理和公共安全。協(xié)同各級行政管理部門切實安排好用于重點工作事項的專項資金，保障社會管理和公共服務職能的有效履行；梳理區(qū)縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的事權劃分，探索以事權定財力的財力保障機制，確?；鶎咏M織正常運轉的必需財力，加強基層政權和社區(qū)建設；加大對預防犯罪、治安管理、社會穩(wěn)定、安全管理、市場監(jiān)管等方面的資金保障，維護公共安全。二是加大對教育和科學的投入。圍繞教育綜合改革，強化義務教育公共資金的統(tǒng)籌，支持高校重點學科和專業(yè)重點發(fā)展，促進職業(yè)教育擴大規(guī)模、提高質量；繼續(xù)推進科技公共服務平臺建設，扶持科技創(chuàng)業(yè)基金，強化對基礎科學研究、知識產權保護、科技人才培養(yǎng)、科學知識普及等事項的重點保障，引導產學研緊密結合，增強城市創(chuàng)新能力。三是支持城市基礎設施和環(huán)境建設。按照“辦好世博會”的目標要求，落實好重大基礎設施建設的預算資金安排，支持舊區(qū)改造和黃浦江兩岸開發(fā)，促進第三輪環(huán)保三年行動計劃項目的實施，保障農村“清潔家園”工程建設，改善城市整體環(huán)境。

　?。┮?guī)范資金管理。一是完善資金管理體制機制和制度框架。細化分析預算分配、編制、下達、執(zhí)行、監(jiān)督、評估等六個環(huán)節(jié)，圍繞政府、財政、主管部門、預算單位等四個主體，研究各自職責，按照強化控制和監(jiān)督的要求，從制度和流程上規(guī)范部門預算和專項資金管理，增強預算管理的透明度；以統(tǒng)籌平衡“36條”配套政策有關專項資金為契機，全面梳理現有專項資金及其管理辦法，分類規(guī)范資金分配和撥付機制。二是深化國庫管理制度改革。對市級行政機關全部實行國庫單一賬戶管理，推進事業(yè)單位國庫單一賬戶管理改革，深化區(qū)縣改革試點，加強對賬戶設置、撥付、核算等各個管理環(huán)節(jié)監(jiān)管；繼續(xù)推進行政事業(yè)性收費收繳分離，并將罰繳分離納入非稅信息管理系統(tǒng)實行統(tǒng)一管理。三是改進政府采購管理。調整政府采購管理體制，落實管辦分離；繼續(xù)完善政府采購法規(guī)制度體系和相關扶持政策，進一步拓展政策實施范圍，提升政策運作效能；基本完成政府采購信息管理平臺一期建設，初步建成政府采購信息管理平臺中的電子政府采購模塊，部分通用產品試行電子采購；探索研究政府采購績效評價指標體系和評價辦法。

　?。ㄆ撸﹥?yōu)化財經環(huán)境。一是強化財政監(jiān)督職能。加強財務會計監(jiān)管，完善對上市公司執(zhí)行會計準則的指導，推進新會計師事務所分類管理辦法在本市會計師事務所的全面實施；加強社會保險基金監(jiān)管，認真執(zhí)行社?；鹭攧展芾磙k法及其實施細則，完善社?；鹭斦艄芾?；按照國務院有關精神，加強土地出讓金收支監(jiān)管。二是規(guī)范收入分配秩序。按照中央部署，啟動本市公務員津貼補貼規(guī)范工作，嚴格收支兩條線管理，逐步實現統(tǒng)一的津貼補貼項目、標準、資金來源和發(fā)放辦法。三是鞏固財稅運作基礎。按照財政部的統(tǒng)一部署，繼續(xù)推進政府收支分類改革，認真開展行政事業(yè)單位資產清查，為深化預算管理制度改革奠定基礎；加快財稅信息化發(fā)展，深化財稅部門自身建設，進一步提高財稅運作的效率和質量。