關(guān)于印發(fā)《長寧區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》的通知

長財〔2023〕7號

區(qū)政府各委、辦、局，各街道辦事處，新涇鎮(zhèn)政府：

??《長寧區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府第30次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

??特此通知。

??上海市長寧區(qū)財政局

??2023年1月9日

長寧區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法

第一章 總則

??第一條(目的依據(jù))為了進一步提高本區(qū)財政建設(shè)資金的使用效益，切實規(guī)范本區(qū)政府投資項目的財務(wù)監(jiān)理工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》《長寧區(qū)政府投資管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實際，特制定本辦法。

??第二條(適用范圍) 納入?yún)^(qū)政府投資年度計劃、舊區(qū)改造項目應(yīng)當(dāng)委派財務(wù)監(jiān)理;總投資在50萬元(含)至200萬元的裝修維修等項目和土地儲備項目等應(yīng)當(dāng)委派審價;涉及工程的城市維護項目視項目情況委派財務(wù)監(jiān)理或?qū)弮r。財務(wù)監(jiān)理單位實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理。

??第三條(職能分工)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理相關(guān)單位，應(yīng)該嚴(yán)格遵照國家的有關(guān)法律、法規(guī)，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，在部門職責(zé)范圍內(nèi)做好財務(wù)監(jiān)理工作。

??(一)區(qū)財政局是本區(qū)政府投資項目實施財務(wù)監(jiān)理制的主管部門，根據(jù)項目分類、性質(zhì)等情況，區(qū)財政局牽頭有關(guān)部門負責(zé)財務(wù)監(jiān)理的委派、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核工作。

??(二)項目主管部門(單位)、代建公司等單位負責(zé)協(xié)助區(qū)財政局開展對財務(wù)監(jiān)理單位的委派、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核工作，承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。

??(三)項目(法人)單位負責(zé)配合財務(wù)監(jiān)理單位開展工作，及時向財務(wù)監(jiān)理提供有關(guān)的文件材料和現(xiàn)場辦公等必要條件，并有權(quán)向財務(wù)監(jiān)理提出合理的工作建議和要求，參與對財務(wù)監(jiān)理單位的考核。

第二章 財務(wù)監(jiān)理的工作內(nèi)容、職責(zé)和要求

??第四條(工作內(nèi)容)財務(wù)監(jiān)理單位負責(zé)區(qū)政府投資項目全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制和績效評價等工作。財務(wù)監(jiān)理單位開展監(jiān)理工作起訖節(jié)點主要包括：

??(1)固定資產(chǎn)投資項目，從項目建議書獲批復(fù)至竣工財務(wù)決算批復(fù);

??(2)總投資在50萬元(含)至200萬元的裝修維修等項目、土地儲備項目中的配套工程部分、需要委派審價單位的城市維護項目，按項目結(jié)算審價要求開展審價工作;

??(3)投資在200萬元(含)以上的裝修維修等項目需要委派財務(wù)監(jiān)理單位的城市維護項目，從項目啟動至項目竣工結(jié)算審價結(jié)束;

??(4)舊區(qū)改造項目，從征收相關(guān)公告發(fā)布至成本認定工作完成。

??上述項目確需提前介入開展財務(wù)監(jiān)理工作的，由項目(法人)單位提出申請，經(jīng)區(qū)財政局同意后委派財務(wù)監(jiān)理單位(其中固定資產(chǎn)投資項目，經(jīng)區(qū)財政局、區(qū)發(fā)展改革委同意后委派財務(wù)監(jiān)理單位)。

??第五條(工作要求)財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)及執(zhí)業(yè)規(guī)范等，根據(jù)財務(wù)監(jiān)理招投標(biāo)文件要求和財務(wù)監(jiān)理委派合同約定，自覺接受委派方的監(jiān)督指導(dǎo)和考核，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

??第六條(資金監(jiān)控)財務(wù)監(jiān)理單位負責(zé)的資金監(jiān)控工作主要包括：

??(一)協(xié)助項目(法人)單位編制年度、月度資金用款計劃，并對所編制的計劃予以審核同時出具書面意見。

??(二)協(xié)助項目(法人)單位對確需設(shè)立專戶管理的資金進行審核，督促項目(法人)單位按規(guī)定用途使用建設(shè)資金，防止出現(xiàn)擠占、挪用、滯留資金的行為。

??(三)審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。

??(四)審核工程預(yù)付款、進度款、預(yù)留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書面意見。

??第七條(財務(wù)管理)財務(wù)監(jiān)理單位負責(zé)的財務(wù)管理工作主要包括：

??(一)全過程參與指導(dǎo)基建會計核算，協(xié)助項目(法人)單位制定相關(guān)財務(wù)制度、規(guī)定。

??(二)協(xié)助項目(法人)單位正確設(shè)置會計科目，指導(dǎo)項目(法人)單位規(guī)范財務(wù)核算方法，參與并審核各類財務(wù)報表的編制。

??(三)審定項目的總預(yù)算以及分年度的基建支出預(yù)算，并及時出具書面審核報告。

??(四)根據(jù)項目年度資金安排情況，每月底完成次月度資金執(zhí)行計劃，每季度初完成上一季度完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進行對比分析，向項目(法人)單位提供項目費用總結(jié)算審核報告。

??(五)協(xié)助項目(法人)單位正確編制工程竣工財務(wù)決算，并配合做好審計及竣工財務(wù)決算審批相關(guān)工作。

??第八條(投資控制)財務(wù)監(jiān)理單位負責(zé)的投資控制工作主要包括：

??(一)設(shè)計階段的投資控制

??協(xié)助項目(法人)單位對擴初設(shè)計概算和施工圖預(yù)算進行預(yù)審，提出初步設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟分析和優(yōu)化建議，特別針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正并出具相應(yīng)書面意見供項目(法人)單位參考。

??(二)前期階段的投資控制

??審核建設(shè)項目的前期費用，并出具相應(yīng)的書面意見。

??(三)招標(biāo)階段的投資控制

??1.參與工程勘察、設(shè)計、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備采購等招標(biāo)工作，對施工圖預(yù)算、招標(biāo)文件和工作量清單進行審核，并出具書面審核意見。

??2.參與合同談判，對合同中有關(guān)合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。

??3.預(yù)判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價、設(shè)計變更、不可預(yù)見費等內(nèi)容，并出具相關(guān)書面意見。

??4.參與有關(guān)工程項目的詢價與審核，并出具相關(guān)的書面意見供項目(法人)單位參考。

??(四)施工階段的投資控制

??1.制定現(xiàn)場控制造價步驟與措施。

??2.協(xié)調(diào)配合工程監(jiān)理單位(質(zhì)量、進度控制)的工作，按《長寧區(qū)政府投資管理辦法》第十八條的規(guī)定，原則上不得突破合同造價。

??3.參加工程例會和項目(法人)單位要求參加的其他工作會議，隨時掌握工作進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。

??4.審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認可的每月完成工作量報表，并對項目進度情況實施必要的現(xiàn)場核對后，提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)項目(法人)單位認可后作為支付當(dāng)月進度款的依據(jù)。

??5.收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過程情況，協(xié)助項目(法人)單位及時審核因設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算控制目標(biāo);計算因設(shè)計變更、項目(法人)單位指令而產(chǎn)生的工程費用的增減，協(xié)助項目(法人)單位與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出。

??6.根據(jù)施工階段的每月工作量與付款，核定各項目變更費用。

??7.及時書面預(yù)警項目(法人)單位可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目(法人)單位提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證項目(法人)單位在合同上的利益。當(dāng)有關(guān)合同方提出索賠時，為項目(法人)單位提供確認、反饋索賠等咨詢意見。

??8.協(xié)助項目(法人)單位檢查各類合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專題報告，提供整套合同、結(jié)(決)算報告及各項費用匯總表交項目(法人)單位歸檔。

??9.對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，及時根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進行詢價或?qū)徍?，并出具書面審核意見?/p>

??10.做好對材料采購、設(shè)備合同執(zhí)行等情況的檢查。

??(五)竣工結(jié)算階段的投資控制

??及時審查施工單位遞交的分部或整體工程價款結(jié)算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結(jié)果書面報告(包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等)。

??第九條(績效評價)財務(wù)監(jiān)理單位負責(zé)配合項目(法人)單位按照設(shè)定的績效目標(biāo)，與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、使用結(jié)轉(zhuǎn)資金、優(yōu)化項目管理等工作相結(jié)合，對跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的績效偏差，及時向財政部門進行反饋和提出糾偏措施，并完成績效評價相關(guān)工作。

??第十條(工作要求)財務(wù)監(jiān)理單位工作及人員要求:

??(一)財務(wù)監(jiān)理單位工作要求

??1.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)及時組建項目工作小組，根據(jù)不同項目按要求派出專業(yè)人員，編制財務(wù)監(jiān)理實施細則，實施細則應(yīng)包括項目概述、監(jiān)理目標(biāo)、監(jiān)理依據(jù)、監(jiān)理內(nèi)容、監(jiān)理人員配備、監(jiān)理報告形式、監(jiān)理實施措施要點、質(zhì)量保證措施、監(jiān)理工作制度和流程等內(nèi)容。項目財務(wù)監(jiān)理實施細則需報委派方備案，并抄送項目主管部門(單位)。

??2.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)所編制的財務(wù)監(jiān)理實施細則，有序地開展資金監(jiān)控、投資控制、財務(wù)管理、績效評價等方面工作，并根據(jù)項目具體情況提出合理建議。如財務(wù)監(jiān)理單位不能按照原定實施細則工作的，應(yīng)及時調(diào)整實施細則，并報委派方，另需說明調(diào)整原因，經(jīng)委派方同意以后方可調(diào)整。

??3.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)不同的財務(wù)監(jiān)理工作階段，及時編制和提交財務(wù)監(jiān)理工作報告。報告的編制應(yīng)當(dāng)規(guī)范、全面、詳細，如實反映項目建設(shè)的實際情況，如實披露項目存在問題，不得瞞報、漏報。

??4.財務(wù)監(jiān)理單位內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門的稽(復(fù))核部門，根據(jù)項目情況采取全面復(fù)查、重點復(fù)查、專家會審等方法，對財務(wù)監(jiān)理工作計劃、工作程序、工程底稿、工作結(jié)果和工作報告等進行稽(復(fù))核，并就稽(復(fù))核情況形成書面報告定期報送委派方。

??5.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)加強對財務(wù)監(jiān)理資料的檔案管理，應(yīng)對項目(法人)單位提供的現(xiàn)場踏勘測量資料、取證資料、工作底稿、初審報告、復(fù)核報告、建設(shè)單位反饋意見、財務(wù)監(jiān)理意見書、財務(wù)監(jiān)理工作報告等各種資料進行整理、分類、歸檔及數(shù)據(jù)信息的匯總處理，并自覺接受委派方的檢查，不得因人員的調(diào)離造成項目資料的缺失。

??6.財務(wù)監(jiān)理單位實行回避制度。如財務(wù)監(jiān)理單位已參與項目的設(shè)計、招標(biāo)代理、代建、工程監(jiān)理等工作，或財務(wù)監(jiān)理單位與承擔(dān)上述工作的單位存在控股、隸屬關(guān)系或者負責(zé)人為同一人的，財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)回避，不得再承擔(dān)本項目的財務(wù)監(jiān)理工作。

??7.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)認真落實招標(biāo)確定的和委派方提出的與監(jiān)理事項有關(guān)的其他要求。

??(二)財務(wù)監(jiān)理單位工作人員要求

??1.財務(wù)監(jiān)理單位應(yīng)要求其工作人員在執(zhí)行任務(wù)時，準(zhǔn)確合理運用國家相關(guān)法律、法規(guī)和建設(shè)工程造價管理政策、基本建設(shè)財務(wù)會計制度及相關(guān)專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，恪守客觀公正、合規(guī)合法、實事求是、廉潔奉公的原則開展工作，保證工作結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性，并符合招標(biāo)確定的和委派方提出的與監(jiān)理事項有關(guān)的其他要求。

??2.財務(wù)監(jiān)理單位工作人員應(yīng)具備職業(yè)道德和職業(yè)操守，在項目實施過程中，如有崗位變化或離職的，必須做好監(jiān)理工作和項目資料的交接。

第三章 財務(wù)監(jiān)理的基本條件、選擇和委派

??第十一條(基本條件)財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)需具備以下條件：

??(一)配備從事工程概算、預(yù)(結(jié))算、竣工財務(wù)決算審查工作的專業(yè)技術(shù)人員，并且配備有取得一級注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格、注冊會計師執(zhí)業(yè)資格等專業(yè)人員。

??(二)近3年內(nèi)未發(fā)生過違紀(jì)違規(guī)行為，具有良好的社會信譽和專業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度等制度齊全完善。

??(三)接受委托承擔(dān)項目財務(wù)監(jiān)理工作的專業(yè)人員遵守國家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好，并且在近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。

??第十二條(選擇方式)區(qū)財政局牽頭有關(guān)部門，按照公開、公平和公正的原則，按照政府采購等相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

??第十三條(委派方式)區(qū)財政局根據(jù)項目分類、性質(zhì)等情況，分別與相關(guān)單位聯(lián)合委派財務(wù)監(jiān)理單位并簽訂委派合同：

??1.對于政府投資固定資產(chǎn)項目，由區(qū)財政局、區(qū)發(fā)展改革委、項目(法人)單位聯(lián)合委派財務(wù)監(jiān)理單位。

??2.對于其他項目，由區(qū)財政局、項目(法人)單位聯(lián)合委派財務(wù)監(jiān)理單位或?qū)弮r單位。

第四章 財務(wù)監(jiān)理(審價)的費用和標(biāo)準(zhǔn)

??第十四條(費用標(biāo)準(zhǔn))項目工程部分的財務(wù)監(jiān)理服務(wù)費用參照上海市相關(guān)文件規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，項目前期部分的財務(wù)監(jiān)理服務(wù)費用另行約定，具體合同金額按照招投標(biāo)確定的結(jié)果執(zhí)行。

??第十五條(費用計算)根據(jù)財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核的要求，財務(wù)監(jiān)理費用與財務(wù)監(jiān)理的工作質(zhì)量考核掛鉤，并在委派合同中明確有30%的財務(wù)監(jiān)理費用作為末次考核質(zhì)保金。

??項目工程部分的財務(wù)監(jiān)理服務(wù)費用原則上以初次批準(zhǔn)的概算為依據(jù)，委派合同原則上采取閉口式合同，項目實施后發(fā)生的概算調(diào)整，財務(wù)監(jiān)理費用一般不予增加。確需要調(diào)整增加財務(wù)監(jiān)理費用的，由區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)展改革委根據(jù)有關(guān)規(guī)定研究確定。

??第十六條(費用支出)財務(wù)監(jiān)理費用列入項目建設(shè)成本，費用支出按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定撥付。

第五章 財務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督

??第十七條(考核監(jiān)督)區(qū)財政局牽頭有關(guān)部門(單位)對財務(wù)監(jiān)理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督與管理，并對財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量進行考核。

??第十八條(考核方式)財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核采取機構(gòu)年度考核與項目末次考核相結(jié)合的方式進行。

??第十九條(考核內(nèi)容)考核內(nèi)容主要是財務(wù)監(jiān)理單位的基本要求、工作內(nèi)容和監(jiān)理效果等，包括財務(wù)監(jiān)理單位的工作態(tài)度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財務(wù)監(jiān)控準(zhǔn)確性、投資控制情況、財務(wù)監(jiān)理報告及時性和真實性、重大事項預(yù)警機制、績效評價工作質(zhì)量等方面。

??第二十條(考核追究)區(qū)財政局牽頭有關(guān)部門(單位)按照《長寧區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核細則》和《財務(wù)監(jiān)理業(yè)務(wù)委托合同》，根據(jù)考核結(jié)果對財務(wù)監(jiān)理單位實施相應(yīng)的獎懲。

第六章 附則

??第二十一條本辦法由長寧區(qū)財政局會商區(qū)政府相關(guān)部門負責(zé)解釋。

??第二十二條本辦法自2023年1月10日起施行，有效期至2028年1月9日，2022年12月1日至本辦法施行之日期間發(fā)生的參照此辦法的規(guī)定執(zhí)行，具體政策措施明確執(zhí)行期限的，從其規(guī)定。國家有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。